南投縣高中生金錢態度與理財行為之相關研究

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(1)國立臺灣師範大學公民教育與活動領導學系 . 教學碩士論文指導教授：曾永清博士 . 南投縣高中生金錢態度與理財行為之相關研究 . 研究生：張憶梅撰中華民國 103 年 7 月 .

(2) 謝誌論文的寫作是一個找尋方法與結果的過程，在這個過程中我並不孤單，因為我的指導教授曾永清老師，總是給我資源給我方向，剛開始的時候為質疑自己是否具有貢獻，但是老師肯定的告訴我，每一個研究都有貢獻，所以論文能夠完成，要對老師表達深深的感謝。再來是要感謝我的研究所同學們，大家彼此鼓勵，尤其是邦彥，論文沒有人拉著一鼓作氣寫完，就會永遠停滯不前，只要開始起頭了，完成就不難。最後是要感謝我的家人們，應該很少人念一個研究所生了兩個孩子、失去一個母親，短短四年內發生許多人生大事，感謝外子仕韋與公婆照顧支持我們全家，每週帶著我們南投臺北往返，讓我實現許多不可能。張憶梅謹誌於師大公民教育與活動領導學系 2014 年 8 月 . II.

(3) 南投縣高中生金錢態度與理財行為之相關研究摘要本研究旨在探討高中學生之金錢態度與理財行為的關係。首先從文獻中討論金錢態度的意義、金錢態度的內涵，接著分析不同階段探討金錢態度與理財行為研究的文獻，做為本研究問卷設計的參考。縱觀國內外有關金錢態度與理財行為的問卷，自編「南投縣高中職學生金錢態度與理財行為」調查問卷，研究不同背景變項是否影響高中生金錢態度與理財行為，以及學生金錢態度與理財行為之間的相關性。調查資料以 SPSS 22.電腦軟體處理，採用描述統計、t 檢定、單因子變異數分析與事後多重比較、典型相關等方式進行統計分析，本研究結果描述如下：. 壹、南投縣高中學生金錢態度程度尚可，在「維持/時間」向度表現最佳。貳、南投縣高中學生理財行為表現良好，在「金錢管理與規劃」向度表現最弱。參、不同背景變項學生，在金錢態度部分向度有顯著差異。肆、不同背景變項學生，在理財行為部分向度有顯著差異。伍、南投縣高中學生金錢態度與理財行為大部分向度間達到顯著正相關. 關鍵字：金錢態度、理財行為 III.

(4) The Correlational Study of Money Attitude and Financial Behavior of Senior High School Students in Nantou County. Abstract The purposes of this study were to understand the current financial literacy and financial behavior among senior high school students in Nantou County, and to examine the relationship between money attitudes and financial behavior. The study is conducted with questionnaires designed literature review and related empirical studies. The questionnaires were distributed to the senior high school students in Nantou County, and 757 valid samples. According to the answers given by the respondents, data were analyzed by using descriptive statistic, t-test, one way ANONA, and Spearman correlation and multiple stepwise regression analysis. Then the collected data were analyzed and discussed. The major findings of this study were summarized as follows: 1. The senior high school students of Nantou County display ordinary and medium degree in money attitudes. 2. The senior high school students of Nantou County show good sense and positive attitude in financial behavior. 3. The variance analysis of students' money attitudes shows that. IV.

(5) variables have significant differences in students' money attitudes. 4. The variance analysis of students' financial behavior shows that variables have significant differences in students' financial behavior. 5. There is a positive correlation between students' money attitudes and financial behavior.. Key words: Money Attitude and Financial Behavior. V.

(6) 南投縣高中生金錢態度與理財行為之相關研究目次第一章. 緒論………………………………………………………… 1. 第一節. 研究背景與動機……………………………………… 1. 第二節. 研究目的……………………………………………… 4. 第三節. 研究問題與假設……………………………………… 4. 第四節. 研究範圍與限制……………………………………… 6. 第五節. 名詞解釋……………………………………………… 7. 第二章. 文獻探討…………………………………………………… 9. 第一節. 金錢態度的意義 ……………………………………. 9. 第二節理財行為的意義 ……………………………………… 15 第三節金錢態度與理財行為之間的關係 …………………… 18 第三章. 研究方法與設計…………………………………………… 21. 第一節研究方法與架構 ……………………………………… 21 第二節研究步驟流程 ………………………………………… 24 第三節研究對象與工具 ……………………………………… 27 第四節資料蒐集與操作 ……………………………………… 36 第五節資料處理 ……………………………………………… 38. VI.

(7) 第四章研究結果與討論 …………………………………………. 41. 第一節南投縣高中學生背景變項之分析 …………………… 41 第二節南投縣高中學生金錢態度與理財行為之現況分析 … 44 第三節南投縣高中學生在「金錢態度」上的差異性分析…… 51 第四節不同背景變項的學生在理財行為上的差異性分析 … 61 第五節南投縣高中學生金錢態度與理財行為關係之分析 … 71 第五章結論金錢態度與建議 ……………………………………. 76. 第一節結論…………………………………………………… 76 第二節建議…………………………………………………… 80. 參考書目……………………………………………………………… 82. VII.

(8) 表目錄表 2-2-1 理財體檢問卷（Financial Fitness Quiz）………………15 表 3-3-1 學生金錢態度與理財行為問卷初稿各分量表題項分布情形 ……………………………………………………………28 表 3-3-2 本研究預試問卷專家效. 名單表…………………………29. 表 3-3-3 金錢態度項目分析………………………………………… 30 表 3-3-4 理財行為項目分析………………………………………… 31 表 3-4-1 南投縣公立高中職名單…………………………………… 36 表 4-1-1 南投縣高中學生背景變項之描述分析…………………… 43 表 4-2-1 受試學生金錢態度的平均數、標準差以及排序摘要表… 4 表 4-2-2 南投縣高中學生金錢態度 Spearman 相關係數摘要表… 46 表 4-2-3 受試學生理財行為的平均數、標準差以及排序摘要表…47 表 4-2-4 南投縣高中學生理財行為 Spearman 相關係數摘要表… 48 表 4-3-1 不同性別之學生在金錢態度的 t 檢定分析摘要表……… 52 表 4-3-2 有無打工經驗之學生在金錢態度的 t 檢定分析摘要表…54 表 4-3-3 目前主要照顧您的家人最高學歷不同學生在金錢態度各向度的單因子變異數分析摘要表…………………………… 55 表 4-3-4 目前主要照顧您的家人最高職業不同學生在金錢態度各向. VIII.

(9) 度的單因子變異數分析摘要表…………………………… 56 表 4-3-5 可支配零用錢的多寡不同學生在金錢態度的單因子變異數分析摘要表………………………………………………… 57 表 4-3-6 接收財經訊息頻率不同的學生在金錢態度的單因子變異數分析摘要表………………………………………………… 58 表 4-3-7 不同背景變項的學生在「金錢態度」上差異分析綜合摘要表…………………………………………………………… 60 表 4-4-1 不同性別之學生在理財行為的 t 檢定分析摘要表……… 62 表 4-4-2 有無打工經驗之學生在理財行為的 t 檢定分析摘要表… 64 表 4-4-3 目前主要照顧您的家人最高學歷不同的學生對理財行為總分的單因子變異數分析摘要表…………………………… 65 表 4-4-4 目前主要照顧您的家人職業不同學生在理財行為各向度的單因子…………………………………………………… 66 表 4-4-5 可支配零用錢的多寡不同學生在理財行為的單因子變異數分析摘要表……………………………………………… 67 表 4-4-6 閱讀財經訊息頻率不同的學生在理財行為的單因子變異數分析摘要表……………………………………………… 67 表 4-4-7 不同背景變項的學生在「理財行為」上差異分析綜合摘要. IX.

(10) 表…………………………………………………………70 表 4-5-1 金錢態度和理財行為之相關摘要表…………………… 71 表 4-5-2 金錢態度向度與理財行為向度的典型相關分析摘要表…73. 圖目錄圖 2-3-1 理性行為理論…………………………………………… 19 圖 3-1-1 本研究架構圖…………………………………………… 23 圖 3-2-1. 本研究流程圖…………………………………………… 26. 圖 4-5-1 金錢態度與理財行為典型相關圖形……………………… 75. X.

(11) 第一章. 緒論. 在 1950 年代，台灣財富是靠勤儉而成的，到了 1970 年代財富成為儲蓄的結果，而現在財富則是滿足物質誘惑、獲得心靈滿足的要件（陳雅玲，孫秀惠， 2007），在 M 型社會貧富差距越來大的情況下，如何了解孩子的金錢態度以及如何教導孩子運用金錢、甚至培養 MQ（money quotient 理財商數）乃是一個重要議題，此外，除了成績、升學之外如何讓孩子擁有健康的金錢態度、正確的理財行為，變成不可忽略的重要議題。. 第一節. 研究背景與動機. 卡奴、金融海嘯引發一連串個人與企業金融財務問題，並使得我國開始重視國民理財教育，行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）在 2005 年 4 月透過行政院院會同意通過「金融知識普及計畫」，並且具體擬定「金融知識普及三年推動計畫」，2006 開始規劃理財金融計劃，並且在 2008 到 2011 具體落實，為讓理財教育向下紮根，並建立學生正確消費及信用之價值觀，將理財知識納入學校教材、各級學校課程，，並透過各級學校各種活動推廣理財知識，（金管會，2009）。. 另一份花旗基金會於 2009 年公佈「青少年價值觀及理財行為」調查研究發現：只有四成高中學生表示對零用錢金額滿意，他們的零用錢主要來源是父母， 29%學生有打工賺錢的經驗。值得注意的是學生擁有零用錢越多希望零用錢愈多。. 在理財教育推行後，經濟環境產生許多重大改變，國內經濟不景氣放無薪假、打房、奢侈稅、證所稅等政策、GDP 保 2、油價物價雙漲、國家舉債達到上限；國外如歐洲各國的財政破產危機、美國的 QE 退場，都影響到金融環境。. 1.

(12) 我國過去理財教育，已無法應付當前複雜的金融環境，國內理財教育研究相關文獻，仍處於萌芽階段，討論理財素養內涵範圍太廣而不專精，本論文聚焦在金錢態度、，亦即理財素養中金錢管理使用為主，了解高中職學生是否能做出有效的判斷與決定，並具備閱讀、分析、管理和交流個人財務情形之能力。. 參考艾力克森的提出心理社會發展論理論，高中學生正值人格與價值觀的修正與整合時期、發展危機是自我統整與角色混淆的時期（黃堅厚，2002）。這個階段也是大部分青少年開始有獨立經濟決策行為的階段。. Lewis Mandell 在 2008 年的美國財政部消費者財務研究提到：1997 年至 2006 年中國家兩年調查一次的高中生金融素養發現，美國青少年理財素養逐漸惡化的、各年齡層的財務決策決策的能力下降，遠比 1997 年的水準低落，擁有財政資源較佳的家庭，比資源較少的家庭來的更具有理財素養，進而加深了家庭間經濟福利與理財素養的不平等。. OECD 於 2005 出版的「Improving Financial Literacy： Analysis of Issues and Policies」中指出各國消費者之金融知識水準仍普遍低落，特別是在低教育程度、少數民族、低所得及低照顧族群中，因此金融教育日益重要。. 綜觀國內外相關研究，近年來理財素養研究對象均多以教師為主，學生理財素養則以國中國小學生為主，（林麗瓊，1993；林芳如，2001；邱宜箴，2003；王永銘，2004）、消費行為與消費型態（黃長雲，1993；黃惠如，1994）、消費文化（高毓婷，2001）或是零用錢的運用狀況（胡蘭沁，2002；徐淑敏，2002）。目前學者對青少年金錢觀研究多著重國中小學生，例如林麗瓊（1993）自編國中生零用錢消費調查問卷，包含對金錢來源看法、金錢運用態度，對有錢 2.

(13) 人看法三個面向探討台北市國中生的金錢觀。蔡瑞華（2000）探討台北市國中生的金錢態度並且指出家庭背景會影響其金錢態度，正向的金錢態度對日後財務處理有幫助。國內金錢態度方面的研究仍有許多未盡周全、值得研究討論的空間，希望透過本研究可以對於高中職生的金錢態度提供更深入的瞭解.。. 本研究專注在金錢態度與理財行為之相關研究，針對理財態度搜尋文獻發現大多數是研究公務員或教師的投資理財偏好與財富管理態度，此與理財素養中專門指稱的理財態度研究不同，因此研究者決定以自己任教的南投縣高中職學生為研究對象並瞭解高中職學生的理財態度與理財行為的現況，以進一步探討不同背景變項是否會影響高中職學生的理財態度與理財行為、學生理財態度與行為之間的相關情形。期望藉由研究學生理財態度，幫助他們建構以正確的金錢態度做出理性、良好的理財決策。. 3.

(14) 第二節. 研究目的. 基於上述研究動機，本研究之具體目的如下：一、瞭解南投縣高中職學生金錢態度之現況，並探討不同背景變項的高中職學生其金錢態度的差異情形。二、探究南投縣高中職學生的理財行為之現況，並探討不同背景變項的高中職學生其理財行為的差異情形。三、探討南投縣高中職學生金錢態度與理財行為二者之間的相互關係。. 第三節. 研究問題與假設. 壹、依據研究動機與研究目的，本研究擬探討下列問題一、南投縣高中職學生之金錢態度現況為何？不同背景變項的高中學生其金錢態度是否有差異？二、南投縣高中職學生的理財行為現況為何？不同背景變項的高中職學生其理財行為是否有差異？三、南投縣高中職學生的金錢態度與理財行為之間是否有顯著相關存在？. 貳、依據研究目的與研究問題，本研究擬探討下列假設假設一、不同背景變項之高中職學生金錢態度有所差異 1-1 不同性別的學生在金錢態度上有所差異。 1-2 有無工作經驗的高中職學生在金錢態度上有所差異。 1-3 主要照顧者學歷不同在金錢態度上有所差異。 1-4 主要照顧者職業不同在金錢態度上有所差異。 1-5 可支配零用錢的多寡不同的學生在金錢態度上有所差異。 4.

(15) 1-6 閱讀財經訊息頻率不同的學生在金錢態度上有所差異。. 假設二、不同背景變項之高中職學生理財行為有所差異 2-1 不同性別的高中職學生在理財行為上有所差異。 2-2 有無工作經驗之高中職學生在理財行為上有所差異。 2-3 主要照顧者學歷不同在理財行為上有所差異。 2-4 主要照顧者職業不同在理財行為上有所差異。 2-5 可支配零用錢的多寡不同的學生在理財行為上有所差異。 2-6 閱讀財經訊息頻率不同的學生在理財行為上有所差異。. 假設三、南投縣高中職學生金錢態度與理財行為間具有相關性存在 3-1 南投縣高中職學生金錢態度與理財行為整體上有顯著相關。 3-2 南投縣高中職學生金錢態度與理財行為各向度有顯著相關。. 假設四、南投縣高中職學生金錢態度對理財行為有顯著典型相關. 5.

(16) 第四節. 研究範圍與限制. 壹、研究範圍本研究旨在探高中職學生金錢態度與理財行為，由於國小學生的金錢態度已經有相關文獻，但高中職階段的青少年為對象卻非常缺乏，因此本研究擬探究的研究範圍界定如下：. 一、研究對象：本研究地區以南投縣之公立高中職為限，以 102 年學年度就讀於南投縣內共十所公立高中職之一、二、三年級學生為受測對象（不包含特殊班，夜校生），總計 297 班，此為本研究之母群體。. 二、研究變項：本研究在背景變項方面探討性別、有無打工或工作經驗、主要照顧者學歷、主要照顧者職業、可支配零用錢的多寡、閱讀財經訊息的頻率等六個變項對於南投縣高中職學生的金錢態度與理財行為之影響；在依變項方面，金錢態度包含金錢量表的五個構面，理財行為指的是理財決策與表現。. 三、研究內容：本研究中所謂的金錢態度與理財行為，限於研究工具中所涵蓋的範圍；其中金錢態度採用 Yamauchi 和 Templet（1982）所設計的 MAS 金錢態度量表，內容包含（一）權力─名望；（二）維持─時間；（三）不信任；（四）品質；（五）焦慮共五大因素，再視項目分析結果而作調整。理財行為則包含（一）理財責任與決策；（二）所得與職業；（三）金錢管理與規劃；（四）信用與借貸；（五）風險管理與保險；（六）儲蓄與投資等六大項目之理財決策與表現。. 6.

(17) 貳、研究限制本研究由於各項主觀與客觀因素而受到下列的限制：. 一、就研究樣本而言本研究對象為南投縣公立高中職學生，不包括特教班級或夜間部學生，故本研究的結果與解釋僅能推論到南投縣高中職之學生，無法推論到特教班、夜間部或其他縣市的學生。. 二、就研究方法而言本研究係以問卷調查法進行量化之研究，由於問卷調查法以自陳量表為主，無法避免受試者期望效應；其次，為了顧及學生答題意願及避免受試者疲勞，測驗的題目題數亦有所限制。. 第五節. 名詞解釋. 壹、高中學生本研究的高中學生，係指南投縣公立高中職 102 學年度之學生，若以年齡區分應為 15 至 18 歲。. 貳、金錢態度（Money Attitude）消費者使用金錢的價值觀念乃是金錢態度的概念型定義：在金錢相關事物持久且一致的行為表現，也包含對事物的評價、感覺、反應。操作型定義分為五個面向，利用 Yamauchi 和 Templet（1982）的 MAS 金錢態度量表所進行的分類：（一）權力─名望（power-prestige）（二）維持─時間（retention-time）（三）不信任（distrust） 7.

(18) （四）品質（quality）（五）焦慮（anxiety）受試者在這五個構面的得分越高，代表個人使用金錢的價值觀念越強化，受試者在這五個構面的得分愈低者，代表個人於金錢的價值觀念無法採取有效或正確的決策及行為。. 參、理財行為在金錢管理上採取有效或正確的決策及行為乃是本研究所稱的「理財行為」（金管會，2008）。理財行為之操作型定義以美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟進行的分類：理財責任與決策、所得與職業、金錢管理與規劃、信用與借貸、風險管理與保險、儲蓄與投資等六個構面的決策與行為。受試者在這六個構面的得分越高，則代表個人理財行為越好，越能夠在金錢管理上採取有效或正確的決策及行為，而受試者在這六個構面的得分愈低者，代表個人於金錢管理上無法採取有效或正確的決策及行為。. 8.

(19) 第二章. 文獻探討. 本章將針對相關文獻進行分析與探究，首先討論金錢態度的意義，將國內目前探討金錢態度在各學習階段發展的現況呈現，接著探討理財行為的定義，以及金錢態度與理財行為之間的關係，最後參考國內外文獻，編制「南投縣高中學生金錢態度與理財行為」問卷，以了解目前南投縣高中職學生的金錢態度與理財行為。. 第一節. 金錢態度的意義. 壹、金錢的意義金錢具備了多樣的形式及多重的意義，金錢的使用是一致而有效率的，但無法正確定義金錢，也無法正確劃分金錢的界線，相關學者定義如下：Belk and Wallendorf（1990）將金錢視為一種可投射域（projectible field），甚至還認為金錢的意義與性別和階層有關，當人們企圖使用金錢而使目標物產生意義時，金錢的意義已被移轉。，因此金錢不只是一種利於交易的貨幣或經濟財，而是附帶有情緒的象徵物（黃慧真，2006）. 馬克斯（Karl Marx）認為金錢的力量崩解了個人與社會的連結、金錢將人類與自然的實質能力變形為抽象的表徵。. 貳、何謂態度張春興（1999）認為態度隨著個體的年齡、性別、性格等而有所不同，包含認知、情感、行為為三種成分。認知成份指個人對態度對象所特有的信念、知識及評價；情感包含了正面與負面：個人對態度對象所特有的感覺，，；行為則是可觀察的、特別指個人對態度對象所特有的行為傾向。楊國樞（1984）等指出三種成份屬於同一個連續函數，態度的形成由認知層面發展到行動傾向，在時間上有時需要較久，有時較短，甚至同時發生：認. 9.

(20) 知層面排在先端，情感層面居中，而行動傾向居後，當金錢態度的三種組成成份朝向同一種方向時，會成為一種結構穩固的組合，難以動搖。綜合上述，對態度的結構來說，本研究總結兩種觀點：一、態度主要是評價的情感成分（affection）. 二、態度具有認知（cognition）、情感（affection）、行為意向（conation）。. 參、金錢態度（money attitude）的定義鐘志從（1988）認為金錢態度是消費者使用金錢的價值觀念，王永銘（2004）將金錢態度定義為一個人對金錢相關事物持久且一致的行為表現。蔡瑞華（2000）認為金錢態度是指個人對金錢相關事物所特有的一種持久且一致的行為傾向，包含對事物的評價、感覺及反應。林芳如（2001）認為金錢態度包括金錢認知成份、金錢情感成分及金錢行為成分，將金錢態度界定為個人對金錢相關事物所特有的一種一致性與持久性傾向，，以下概述之：一、金錢認知（money cognition）：個人對金錢的認知反應，包括對金錢相關事物所特有的信念、判斷和看法。分別為「權力名望」、「成就成功」、「自尊尊敬」三個面向二、金錢情感（money affection）：個人對金錢情感反應，包括對金錢相關事物所特有的喜怒哀樂、好與惡、接納與排斥，屬於「金錢情感」面向三、金錢行為（money behavior）：個人對金錢的行為反應，包括對金錢相關事物所維持一致且持久的行動傾向，以「金錢預算行動」為代表。本研究綜合以上金錢與態度各種定義，金錢態度定義為因金錢而使態度針對某事物或情境產生一種評價，此評價強度將影響行為產生的可能。. 10.

(21) 肆、金錢態度文獻回顧一、國小學生的金錢價值觀及理財素養徐淑敏（2002）研究台北市六年級國小學生的零用錢與消費行為，發現受訪年級（年齡）愈高，對金錢充滿著焦慮感，使用金錢時會抱持著懷疑、猶豫不決及多疑的態度，。居住於縣轄市地區的兒童遠比鄉鎮地區的兒童在使用金錢時會抱持猶豫不決及多疑的態度。鍾志從、魏秀珍、陳彥玲與陳寧容（2003）研究小學生的金錢概念、態度與消費技能，以台北市、台北縣、高雄市與高雄縣的國民小學一到六年級學生為樣本，研究結果顯示六年級的小學生對於股票與標會比較不熟悉，但已經知道信用卡、支票與利息是消費市場中的其他金錢型態，納稅與投資是金錢活動。. 二、國中學生的金錢價值觀及理財素養鍾志從與魏秀珍（2001）以質性訪談的方式，以 57 名國中、高中與高職二年級學生為對象瞭解青少年的金錢、消費、理財與投資的概念。受訪者當中 45.6％的受訪學生希望自己成為有錢人，33.3％的學生表示錢夠用就好了；69.6 ％的國中學生有固定零用錢，有固定零用錢的高中學生比例更達 78.65％，高職生為 60％。只有 29％的受訪者表示自己會記帳、54％表示會掌握收支。但儲蓄的比例很高，高達 88％受訪者表示自己會儲。學生對於如何投資表示不清楚，認為「投資」的概念就是用錢去滾錢；對「貸款」缺乏進一步的了解，只於需付利息，；學生認為「標會」有風險，可能被倒會。學生表示樂於打工，因為可以賺錢又增加社會經驗，20％的受訪者有打工的經驗。黃春智（2008）研究臺北縣市兩所國中學生的理財知識，研究顯示學生在所得、職業、信用和借貸、風險管理、保險、儲蓄和投資等方面測驗分數表現為中、低程度，國中學生的理財知識表現尚可。台北市國中生理財知識表現較新北縣國中生為佳，不同學校所在地的國中學生在理財知識表現上有顯著差異。 11.

(22) 女性國中生表現較男性國中生表現為好，不同性別國中生在理財知識表現上有顯著差異。九年級學生表現最佳、八年級次之，七年級表現最差，不同年級國中生在理財知識表現上有顯著差異。家庭收入高的學生表現最佳，小康家庭學生表現次之，低收入家庭學生表現最差，不同家庭經濟狀況的國中生在理財知識表現上有顯著差異。黃春智的研究結果顯示家庭收入多寡與學生理財素養高低有顯著相關，與 Mandell（2008）、OECD（2005）的研究結果相同，令人擔心國內的貧富差距情形會加劇。. 伍、金錢態度量表研究彙整研究金金錢態度量表的學者有很多，例如 Yamauchi 與 Templer（1982）的 MAS 金錢態度量表、Fumham 之金錢信念和行為量表（money beliefs and behavior scale，MBBS， 1980-1984）及 Tang 的金錢道德量表（Inoney ethic scale， MES， 1995）較常被人引用，以下是本研究將下列三大量表彙整比較，討論金錢態度的操作型定義。. 一、Yamauchi 和 Templet 的 MAS 金錢態度量表 Yamauchi 和 Templet 的 MAS 金錢態度量表研究目的是用於夫妻、金錢衝突的婚姻諮商與非理性金錢態度、金錢問題行為進行臨床診斷與評估，以美國加州洛杉磯及佛雷士諾 300 位不同職業的成年人為受試者，以心理學角度探討，原始題目 62 題，因素分析顯示包含五個因素：（一）、權力一名望（power-prestige）：金錢是成功的象徵，是一種權力可以用來影響他人。（二）、維持一時間（retention-1ime）：對財務的處理之謹慎程度，並懂得為未來做規畫。（三）、不信任（distrust）：對金錢抱持的態度是猶豫不決、懷疑的。. 12.

(23) （四）、品質（quality）：金錢可換取較佳的產品品質或服務。（五）、焦慮（anxiety）：視金錢為焦慮的源頭。. 二、Fumham 的 MBBS 金錢信念和行為量表 Furnham 為發展多向度的有效工具，以測量其金錢信念與行為，並且統計變項、社會工作信念與金錢信念行為的是否相關。以英國 256 位 18-50 歲的男女為樣本，最後檢視人們在過去與未來於金錢信念與金錢行為上的決定因素，篩選後的 MBBS 金錢信念行為量表題目有 51 題，發現性別、教育程度、年齡、所得對金錢的憂慮態度有影響，其六個構面如下：. （一）、強迫行為（obsession）：金錢是萬能的，能解決所有的問題。（二）、權力/消費（power/spending）：視金錢為權力的象徵。（三）、保有（retention）：處理金錢時的謹慎態度。（四）、保險/保守（security/conservative）：運用金錢的保守程度。（五）、匱乏（inadequacy）：知覺金錢是否足夠的程度。（六）、努力/能力（effort/abiility）：金錢可以展現個人努力與能力的程度。研究結果顯示影響金錢態度的因素與收入、性別、年齡、教育程度有關。. 三、Tang 的 MES 金錢道德量表 T Tang 探討美國人在團體工作中金錢態度、工作相關變項及工作滿意度等金錢組織行為，以 50 個項目讓美國 769 位受試者受試，篩選後的 MES 量表有 30 題，其 6 個構面解釋如下：（一）、善：金錢是好的、有價值的，錢是每個人生命中一樣重要的東西。（二）、惡：金錢是邪惡的、花掉的錢等於是浪費掉了、金錢令人蒙羞。（三）、成就：金錢是功成名就的象徵，有了錢什麼都可以得到。（四）、尊重、自尊：金錢可以讓人贏得尊敬，幫助你表現自己有能力。. 13.

(24) （五）、預算：處理金錢的持有謹慎、保留態度。（六）、自由、權力：金錢使人能自立、自主，可以做自己想做的事。 Tang（1995）發現許多整體金錢倫理量表的相關變項認可金錢倫理的人往往是物貿主義的，他們非常在乎金錢的報酬，動機通常來自外在報酬，尤其是利潤、利益、紅利的分享：金錢代表成功，金錢不是壞事，謹慎的計畫預算是重要的。. 14.

(25) 第二節. 理財行為的意義. 當國內外正投注與理財教育、理財素養時，我們也需要了解，在這階段的孩子對與金錢管理、儲蓄或消費有著怎樣的行為模式，會展現出怎樣的理財行為，光是了解一個人的態度並不足夠，花旗基金會所做的「青少年價值觀及理財行為」調查研究中發現，青少年自認對於金錢的態度不見得能在行為上執行的比例極高，在此章節中就理財行為的意義、理財行為的相關理論進行下一步說明。. 壹、理財行為的內涵理財行為的學者 Hilgert、Hogarth 與 Beverly（2003）將理財行為界定於四項金錢管理活動：流動現金的管理、信用管理、儲蓄與投資。金管會（2008）對行為的定義則為我國國民是否在金融管理上採取有效或正確的決策及行為。 O'Neill 與 Xiao（2003）設計了一份理財體檢問卷（Financial Fitness Quiz）以研究受訪者的理財行為，他們所定義的理財行為包括二十種管理金錢的行為，如下表：表 2-2-1 理財體檢問卷（Financial Fitness Quiz）項目. 理財行為. 項目 1. 我有一個銀行支票帳戶，用以支付帳單。. 項目 2. 我有足夠的錢支付每月租金/抵押貸款和其他家庭開支。. 項目 3. 我購物時會貨比三家。. 項目 4. 我有保險以支付“大額”意想不到的開支，如醫院帳單或失能殘疾。. 項目 5. 我一直有組織地記帳，並可以方便地找到重要文件。. 項目 6. 我有足夠的錢支付緊急情況下的花費，如汽車維修。. 項目 7. 我會避免衝動購物和不把購物當成消遣娛樂行為。. 15.

(26) 項目 8. 每月所得淨值（take-home pay）支付信用卡費用、學生貸款和汽車貸款不到 20％。. 項目 9. 我全額支付信用卡賬單以避免利息。. 項目 10. 我為了長期理財目標而定期儲蓄，例如教育孩子、購房或退休。. 項目 11. 我有一個為了退休而投資的個人帳戶（不包括僱員退休金）。. 項目 12. 我知道我的聯邦邊際稅率等級。. 項目 13. 我有錢投資，遍布多種投資類型（如股票、債券、共同基金）。. 項目 14. 當我加薪時我會增加我的積蓄。. 項目 15. 儲蓄和投資的稅後投資報酬率會大於通貨膨脹率。. 項目 16. 我有一個開支/存錢的書面計畫（預算）。. 項目 17. 我有至少 3 個月的費用撥在容易取得的帳戶之中（例如貨幣市場共同基金）。. 項目 18. 我一年一次會計算我的資產淨值（資產減去債務）。. 項目 19. 我已經寫好了的理財目標，其中包括日期和成本（例如 2004 年汽車＄10，000 元）。. 項目 20. 我寫好了遺囑。. 註：取自 O'Neill 與 Xiao（2003， p2）. 貳、理財行為文獻回顧 Valentine 與 Khayum（2005）以及 Jump$tart 個人理財素養聯盟多年來的研究都指出如家庭收入、父母親的教育程度、每週打工的時間等經濟社會化（economic socialization）才是影響學生理財素養的關鍵因素，這些因素在統計上與學生理財行為呈現顯著相關。徐淑敏認為理財行為是「賺錢、用錢、存錢、借錢、省錢、護錢」六大面向. 16.

(27) （楊瑪利，2009）。金管會委員楊雅惠指出理財行為可以用三個英文字來表達，「Spend（花費）」、「Save（儲蓄）」與「Share（分享）」。. 理財行為是管理金錢的行為，管理上採取有效或正確的決策及行為，綜合以上國內外專家學者對於理財行為的看法，理財行為在本研究的範圍限於理財責任與決策、所得與職業、金錢管理與規劃、信用與借貸、風險管理與保險、儲蓄與投資等六大項目的理財決策與表現。據 O'Neill 與 Xiao（2003）理財體檢問卷（Financial Fitness Quiz）恰當的理財行為可以利用銀行帳戶、有儲蓄的習慣、持續性記帳、維持收支平衡、設立理財目標與預算、聰明消費、購物時貨比三家、不衝動消費、關心各式各樣的投資管道等等乃是對高中階段的學生來說的重要關鍵。 2013 年 5 月花旗基金會公布委托尼爾森（Nielsen）針對全台有 18 歲以下子女的 30 至 50 歲媽媽進行線上問卷調查，發現親子理財教育的最大困難可從全台 47％媽媽的擔憂中看出，她們擔心小孩長大後經濟無法獨立、恐成「啃老族」。這也代表這個世代的孩子趨向產生物質消費文化、物質主義，對物質有興趣，而對其他社會目標皆不感興趣的文化系統，進而（Rassuli and Hollander， 1986）花旗基金會與台北市婦女救援基金會（2010）公佈「青少年價值觀及理財行為」，發現校園宣導後理財觀念上的改變，了解現階段高中職學生在理財行為與價值觀、網路交友、部落格行為與態度、休閒活動、與家人的互動等面向的概況。依據其發表的最新統計，高中職只有四成表示對零用錢金額滿意，零用錢的主要來源是父母，他們每個月的平均零用錢為 1453 元，但希望擁有的平均金額為 2666 元，相差將近一倍。其中有 29%學生有打工賺錢。值得注意的是，擁有零用錢越多的學生，希望的零用錢愈多。高中、職學生零用錢的主要花費為飲料與零食（56%）、與朋友聚餐（41%）、服 17.

(28) 飾與化妝、保養品（40%），以及文具用品（39%）。值得注意的是，只有 3%的學生零用錢主要用於儲蓄，而且有 3%的人會把零用錢借給同學，借貸行為已經開始在校園出現。有 77%的高中職學生關於理財的資訊主要來自父母，其次是電視（56%）、網路（44%）、和老師（34%），這顯示父母在家中的言行對孩子的影響遠大於其他媒介，學校教育也亟待加強金融理財相關知識。同時，師長都應與青少年討論，以便了解他們在電視、網路學到的理財資訊是否正確。只有 26%的學生會規劃、並且執行零用錢的用途。49%的受訪學生表示，他們會先想想零用錢該怎麼用，但是不會依此執行。另外，還有 25%的學生不會規畫、也不會執行零用錢的用途，青少年的金錢觀與實際的理財行為並不一致，顯示知易行難並需要學習財務管理的方法。尤其目前青少年對於理財的各種工具皆有所聞，明確地讓他們知道該如何做，才能幫助他們確實養成相關習慣。調查中有 31%的學生認為平時應該能省則省、盡量把錢存起來。但是在實際的零用錢使用上，只有 3%的學生零用錢會用於儲蓄。另外，49%的受訪學生表示，他們會先想想零用錢該怎麼用，但是不會依此執行。這都顯現他們的想法與行為間，有極大的差距，需要學習理財與儲蓄的方法。. 第三節. 金錢態度與理財行為之間的關係. 國內目前文獻討論金錢態度與理財行為之相關研究較少，因較早年之論文探討金錢態度者多，但是金錢態度大多研究消費行為，例如王永銘（2004）提出的小學生金錢態度與消費行為，則著重在外界廣告與訊息的傳達，而非較高層次對金錢流向。. 壹、金錢態度與理財行為的理論架構學者對認知、態度與行為的討論，可以推論學生金錢態度對理財內涵的不同認知程度形成，並影響其理財行為。Ajzen and Fishbein （1975）定義態度包括. 18.

(29) 「好惡」、「好壞」、「利弊」等感覺，是指一個人對人、事、物或行為所抱持的正面或負面的評價。Fishbein 和 Ajzen（1975）兩位學者曾提出態度、意圖會影響行為，他們提出慎思行動理論的基本假設有三：首先，人們是理性思考，並系統化應用已擁有之資訊；其次，此理論模式並不認同人們的社會行為，會受到無意識的誘因所影響。最後，人們的行動是完全可以自我控制的，個人行為受到意向. （intention）影響，而意向則受到態度與信念的影響，態度影響行為是一種長久一貫的立場。. 外部變數人口統計變數. 對特定行為的信念. 態度. 結果評估. 對標的物態度. 人格特質. 意圖. 規範的信念主觀規範. 符合參考團體程度圖 2-3-1 理性行為理論. 19. 行為.

(30) 貳、金錢態度與理財行為文獻回顧學者 Borden, Lee, Serido and Collins（2008）提出金錢態度可認定成理財態度中的一部分，Chen and Volpo（1998）提出追求及時滿足的理財態度導致人們在使用信用卡與其他債務上有不當使用的結果。Tang 在 200 又提出高自尊的人對於預算運用有正向評價，顯示對金錢態度與知覺會與理財的行為有正向關聯。關於金融領域中的信念、態度、行為相關文獻甚多，在金錢態度、消費態度、儲蓄態度、風險態度、理財態度等項目均有相關文獻，如劉慧芬（2008）針對臺北市國民小學教師理財素養與理財教育認知之相關研究、黃麗婷（2010）針對大學生理財素養與理財教育調查、葉靜慧（2010）國中實施理財教育對學生理財素養影響之研究、呂秋萍（2010）台北縣國中學生理財素養與行為之相關研究、劉孝卿（2012）臺北市高中教師人格特質與理財素養之相關研究，但多數文獻均將研究對象放在教師、公務人員、成人，或是小學學童。針對具有消費慾求也有消費能力的高中職學生之研究較少，而針對金錢態度與理財行為之文獻幾乎沒有，本研究為第一篇針對高中階段學生、縮小範圍聚焦在金錢態度與理財行為之研究。. 20.

(31) 第三章. 研究方法與設計. 本研究旨在探討南投縣高中職學生的金錢態度與理財行為之相關研究，以下均以高中學生稱之，僅在抽樣上區分高中高職。本章將說明研究對象的選取、研究工具的編製、研究進行的程序和資料處理的方式等。本研究採行問卷調查法，根據研究目的與文獻探討的結果，設計一份適合施測於高中學生的「金錢態度與行為問卷」，經過信度與效度的考驗，以此問卷來探究高中學生的金錢態度與行為概況與相關影響因素；以下分為研究方法、研究架構、研究對象、研究工具、資料蒐集與操作，以及資料處理與分析等節次，分別進行說明。. 第一節研究方法與架構本研究係根據研究目的與文獻探討，而發展出高中學生金錢態度的內容架構，並擬定高中學生金錢態度與行為的研究架構，藉以了解背景變項與依變項之間的關係. 壹、研究方法針對本研究之背景及所欲達到之目的，分別提出相對應的研究方法，有文獻分析法與問卷調查法。. 一、文獻分析法文獻探討的部分將金錢態度與理財行為之相關文獻加以蒐集、整理、分析，剖析國內外相關文獻目前研究成果與發展現況。. 二、問卷調查法與統計分析根據本研究之研究架構及文獻設計出「南投縣高中學生金錢態度與理財行為」問卷，並針對南投縣高中職學生進行立意抽樣，依據高中職的比例抽樣分送抽樣問卷，藉此蒐集實證資料，接著用運用 SPSS 22. for Microsoft Windows 統. 21.

(32) 計軟體電腦套裝軟體進行統計分析與解釋，以提供本研究實證上的解答。. 三、研究架構本研究架構包含了背景變項、歷程變項與結果變項三大部分：. 四、背景變項背景變項包括性別、有無打工經驗、主要照顧者最高學歷、主要照顧者職業、可支配零用錢的多寡、閱讀財經訊息的頻率等六項背景變項。. 五、歷程變項歷程變項為高中學生金錢態度的測量，其測量方式為問卷調查，其中將金錢態度分為權力─名望（power-prestige）、維持─時間（retention-time）、不信任（distrust）、品質（quality）、焦慮（anxiety）等五大面向。. 六、結果變項結果變項為高中學生理財行為的測量，其測量方式為問卷調查，其中將理財行為分為理財責任與決策、所得與職業、金錢管理與規劃、信用與借貸、風險管理與保險、儲蓄與投資等六大項之理財決策與表現。. 22.

(33) 個人背景變項 1.性別 2.有無打工經驗. 理財行為金錢態度. 3.照顧者最高學歷. 1.權力 – 名望. 4.照顧者職業. 2.維持 – 時間. 5.可支配零用錢. 3.不信任. 6.閱讀財經訊息的. 4.品質. 頻率. 1.理財責任與決策 2.所得與職業 3.金錢管理與規劃 4.信用與借貸 5.風險管理與保險. 5.焦慮. 6.儲蓄與投資. 圖 3-1-1 本研究架構圖. 第二節研究步驟流程. 23.

(34) 本研究依據研究目的及文獻探討所得，參考國內外文獻並完成調查問卷，以求瞭解南投縣高中學生「金錢態度」、「理財行為」之現況，問卷內容可分為（一）個人基本資料（二）金錢態度問卷（三）理財行為問卷，以下逐項說明：本研究金錢態度的部分主要是依據 Yamauchi 和 Templer（1982），設計的 MAS 金錢態度量表作為第二部分金錢態度問卷之工具，而理財行為則是採用美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟於 2007 出版的 K-12 個人理財國家標準與中華民國財金智慧教育推廣協會共同合作編制的理財教育教材「個人理財高中篇」、「個人理財高職篇」，做為編製問卷初稿之依據，初稿經專家內容審查與統計分析結果，編製成預試問卷。本研究預試問卷分析結果，經項目分析與內部一致性信度考驗進行刪題，刪除不合之題目後，重新編題號最後製成正式問卷。. 一、擬定研究計畫尋找研究方向與決定研究主題，訂出初步的研究架構、研究方法、研究對象以及基本研究架構，以擬定研究計畫。. 二、文獻理論與實證方法探討蒐集金錢態度與理財行為相關文獻，如國內外期刊、雜誌、學報、論文與教育部之出版品。. 三、完成預試問卷初稿與專家檢核本研究以問卷為工具，因此藉由文獻探討之結果為基礎，以發展並編製問卷初稿。問卷初稿與指導教授討論修改後，再由社會科輔導團員與專家學者提供意見，進行專家效度之檢驗。. 四、研究計畫口試將擬定之研究計畫送請口試委員審查並予以指正，依據口試委員所提之意見修正研究主題、架構、研究方法以及實施程序等計畫內容，以進入下一階段. 24.

(35) 之研究工作。. 五、修正預試問卷與正式施測問卷初稿完成以進行預試，再將施測結果進行項目分析、效度分析與內部一致性 α 係數考驗，隨後修正初稿內容成為正式問卷。正式問卷確定之後，確認其信度、效度與鑑別度，才將問卷送到抽定樣本學校全面施測。. 六、問卷回收與統計問卷回收後，經過檢視與整理，剔除無效樣本，再採用 SPSS 22. for Microsoft Windows 統計軟體電腦套裝軟體進行統計分析。. 七、統計結果分析與討論依本研究待答問題進行統計分析，包含基本資料分析、金錢態度知識與技能分析、理財行為與決策表現分析，再依分析結果完成綜合討論。. 八、撰寫研究論文初稿將修正過之研究計畫內容與問卷調查結果之統計分析資料，進行研究論文初稿之撰寫。. 九、論文口試研究論文初稿完成後，提出論文口試申請，再依系上所排定日期與時間參加口試。. 十、修正與完成論文依據論文考試口試委員的意見進行論文內容的修改，再送請口試委員或指導教授審查，修正後再加以潤飾、校對，而完成論文之撰寫。. 25.

(36) 擬定研究計畫. 文獻理論與實證方法探討. MAS 金錢態度量表. Jump$tart K-12 個人理財標準、金管會個人理財教材. 完成預試問卷初稿. 研究計畫口試. 專家檢核. 實施預試、檢視問卷信度與效度. 修正問卷、正式施測. 問卷回收與統計. 問卷分析與討論. 金錢態度之現況. 基本資料分析. 提出研究結果與建議. 論文口試、修正與完成論文. 圖 3-2-1. 本研究流程圖. 26. 理財行為之現況.

(37) 第三節研究對象與工具壹、研究對象本研究對象以 102 學年度南投縣公高級中學為研究母群體，不包括特殊學校以及特教班學生。根據南投縣教育局（2013）102 學年度高級中學班級與人數統計資料，共有十所高中高職。因此本研究問卷預定選取公立高中、公立高職學校每校各兩班，為本研究之研究對象。. 一、預試問卷施測對象本研究問卷預定選取公立高中、公立高職學校各一所，共計發放 100 份問卷進行預試。將所蒐集之資料進行信度、效度分析與項目分析，做為編製「南投縣高中學生金錢態度與理財行為」問卷之依據。. 二、正式問卷施測對象本研究正式問卷是以南投縣公立高中職學生做為取樣範圍，不包括特殊學校與特殊學生，取樣方式以「所有高中比例抽樣」，共計抽取樣本 765 份，再將所蒐集之資料進行研究分析，根據分析結果提出本研究之結論與建議。. 貳、研究工具本研究以問卷調查法蒐集實證部分的資料，所使用的工具為研究者自編的「高中學生金錢態度與理財行為問卷」。經綜合整理，問卷題目內容包括三個部分，第一部分：基本資料、第二部分：金錢態度、第三部分：理財行為。以下分別說明問卷編製過程與內容、填答與計分方式以及信度與效度分析。. 一、問卷編製本研究問卷之編製是依據文獻探討結果，金錢態度是以 Yamauchi 和 Templer 的 MAS 金錢態度量表，理財行為是以美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟於 2007 出版的 K-12 個人理財國家標準與我國金管會之個人理財教材高中高 27.

(38) 職篇的為依據，初稿完成後與指導教授多次討論，再請專家學者以及社會科輔導團員提供意見，以進行專家效度之鑑定。在參考專家學者的意見作適度修正後，預試問卷的內容便告完成，隨即進行預試問卷施測，並依據預試的結果，將預試問卷的內容再次調整，正式問卷即編製完成。表 3-3-1 學生金錢態度與理財行為問卷初稿各分量表題項分布情形量表. 類目. 包含題數. 金錢態度. （一）權力─名望. 7、8、9、10、11. （二）維持─時間. 12、13、14、15、16、17. （三）不信任（distrust）. 18、19、20、21、22. （四）品質（quality）. 23、24、25、26. （五）焦慮（anxiety）. 27、28、29、30. （一）理財責任與決策. 31、32、33、35、36、37、38、39. （二）所得與職業. 40、41、42、43、44、45、46. （三）金錢管理與規劃. 47、48、49、50、51、52. （四）信用與借貸. 53、54、55、56. （五）風險管理與保險. 57、58、59、60、61. （六）儲蓄與投資. 62、63、64、65、66、67. 理財行為. 二、問卷內涵與計分本問卷採用李克特式（Likert）四點量表（four point scale）方式編製，在金錢態度問卷中，採用「非常同意」、「同意」、「不同意」、「非常不同意」分為四等級，請受試者依其本身實際情形，選一項最適合自身情況的等級。計分方式是按等級給分，勾選「非常同意」的給 4 分，「同意」的給 3 分，「不同意」的給 2 分，「非常不同意」的給 1 分。在理財行為調查問卷中，採以「非常符合」、「符合」、「不太符合」、「完全. 28.

(39) 不符合」分為四等級，計分方式是按等級給分，勾選「非常符合」的給 4 分，「頗為符合」的給 3 分，「不太符合」的給 2 分，「完全不符合」的給 1 分。. 三、專家效度為確實掌握本問卷的可靠效度，敦請專家學者及社會科輔導團員填答「專家意見調查」，以協助鑑定問卷的題意是否與各層面相符合，並提供修正意見，表 3-3-2 本研究預試問卷專家效. 名單表. 專家名冊. 職稱. 專業背景. 邱哲修教授. 實踐大學財務金融學系教授. 國際金融、計量經濟. 吳家恩主任. 真理大學財政稅務學系主任. 公共經濟學、租稅制度. 曾永清教授. 台灣師範大學公民教育與活動領導系教授. 貨幣銀行學、理財教育. 呂秋萍老師. 新北市立中山國中公民教師. 實際從事國中理財教學. 鄧崇英老師. 南投縣公民與社會科輔導團教師. 實際從事高中理財教學. 四、問卷預試（一）預試的實施本研究在問卷初步完成之後，為了瞭解問卷的適當性與實用性，乃進行預試。研究者預定南投縣公立高中與公立高職各一所學校，分別為中興高中與水里高商，共計發放100份問卷進行預試。將所蒐集之資料進行信度、效度分析及項目分析，刪除不適宜之題目，以做為編訂「南投縣高中學生金錢態度與理財行為」問卷之依據。（二）預試統計的分析本研究將預試問卷蒐集之資料，利用SPSS 22. for Microsoft Windows 統計軟體電腦套裝軟體程式，進行資料的統計分析，透過項目分析，建構問卷之效度。. 29.

(40) 1.項目分析：問卷預試完成後，根據樣本填答的資料求出個別題項的決斷值（CR），將未達顯著水準的題項刪除。表 3-3-3 金錢態度項目分析項目刪除時的 CR 值. 顯著性. 與總分相關性. Cronbach's Alpha 值. 我會願意付費讓別人為我做事. 4.68. 0.000. 0.534. 0.815. 我買這樣東西時，我會考慮它是否能吸引他人目光.. 7.58. 0.000. 0.704. 0.806. 5.65. 0.000. 0.622. 0.809. 我認為金錢是一種成功的象徵.. 2.23. 0.031. 0.426. 0.816. 我常想知道，別人是不是比我有錢. 4.16. 0.000. 0.478. 0.817. 對於用錢我非常精明、節儉. 3.52. 0.001. 0.368. 0.822. 我會定期儲蓄，以備未來之需. 2.59. 0.013. 0.331. 0.822. 我有記帳習慣. 2.18. 0.035. 0.215. 0.83. 我隨時清楚自己擁有多少錢.. 4.1. 0.000. 0.325. 0.823. 我的財務規劃很謹慎.. 4.34. 0.000. 0.460. 0.816. 我有錢可以因應經濟不景氣或生活的突發狀況. 2.05. 0.047. 0.282. 0.822. 買東西時，我會殺價或向對方抱怨價格太貴.. 4.83. 0.000. 0.573. 0.812. 當我發現別的地方以更便宜的價格買到相同產品時，我會十分懊惱. 5.09. 0.000. 0.503. 0.817. 我喜歡購買有品牌的商品.. 30.

(41) 買東西時，無論是否買得起，我總不自覺地說：我負擔不起. 2.66. 0.011. 0.332. 0.823. 即使是購買必需品，花錢時我還是會很捨不得. 1.96. 0.057. 0.251. 0.826. 當我在做重大採購時，我常會懷疑自己是否被騙了. 2.97. 0.005. 0.481. 0.816. 我會買頂級的產品. 5.34. 0.000. 0.682. 0.805. 我願意多花錢取得最好的品質. 3.58. 0.001. 0.403. 0.818. 1.91. 0.063. 0.366. 0.820. 我會買名牌. 7.09. 0.000. 0.679. 0.805. 我很難抗拒打折的誘惑.. 3.07. 0.004. 0.41. 0.821. 我會花錢讓自己心情很快樂.. 3.15. 0.003. 0.265. 0.825. 當我沒有足夠的錢時我會感到焦慮.. 3.86. 0.000. 0.534. 0.815. 每當提到錢，我就會出現焦慮不安的行為.. 3.88. 0.000. 0.470. 0.817. 我會花錢買最貴的商品. 本研究將金錢態度問卷採取項目分析，將符合判斷準則之題目保留，反之則刪除。共計保留 24 題，刪除 0 題。表 3-3-4 理財行為項目分析項目刪除時的 CR 值. 顯著性. 與總分相關性. Cronbach's Alpha 值. 我管理自己的錢會設立目標，例如買 MP3 需要存半年的零用錢。. 5.001. 0.000. 0.411. 0.848. 我可以克制自己的購. 5.698. 0.000. 0.516. 0.844. 31.

(42) 買欲望，不會亂買東西。我會貨比三家不吃虧，比價之後才購買。. 4.529. 0.000. 0.496. 0.847. 我會分辨「需要」或是「想要」之後，才決定買東西，例如珍珠奶茶是「想要」所以不買。. 4.866. 0.000. 0.492. 0.845. 我買東西會尋求更便宜的替代品。. 3.374. 0.002. 0.426. 0.847. 5.382. 0.000. 0.426. 0.851. 當我買到瑕疵品或是權益受損時，我會採取行動捍衛自己權益。. 2.295. 0.027. 0.480. 0.843. 我會藉由買貴重的物品，讓同學另眼相看。. 2.598. 0.013. 0.450. 0.844. 我消費時會受到廣告及明星代言的影響，例如流行的服飾、髮型。. 4.494. 0.000. 0.348. 0.851. 我會保存統一發票兌獎增加收入。. 1.710. 0.095. 0.437. 0.848. 我曾經上網看過人力銀行的求職網頁。. 3.598. 0.001. 0.309. 0.850. 我有利用下課時間或寒暑假打工。. 2.837. 0.007. 0.424. 0.849. 5.358. 0.000. 0.355. 0.848. 我買東西前會先列出先後順序，再根據所擁有的金錢依序購買。. 我願意接受職業訓練加強自己的工作能力。. 32.

(43) 我希望升學，追求更高的學位。. 3.153. 0.003. 0.448. 0.846. 我曾經思考過未來的生涯發展。. 2.370. 0.022. 0.281. 0.849. 我清楚失業時向誰或到何處尋求幫助。. 3.721. 0.001. 0.363. 0.846. 我會保存好收據等消費記錄，例如學費或營業午餐的繳費証明。. 6.644. 0.000. 0.451. 0.847. 我常常和家人或同學討論各種商品的價格與品質。. 5.483. 0.000. 0.59. 0.842. 我會使用現金以外的付款方式，如悠遊卡、i-cash 卡或信用卡。. 6.250. 0.000. 0.485. 0.846. 我會使用金融機構的 ATM 提款卡。. 5.193. 0.000. 0.577. 0.840. 我會編列預算，控制自己的收支。. 3.686. 0.001. 0.540. 0.845. 我曾經考慮或實際從事慈善捐款。. -0.768. 0.447. 0.521. 0.845. 我注意到社會上許多「卡奴」，都是因為積欠銀行債務才會如此。. 0.125. 0.901. 0.026. 0.855. 我發現當舖短期融資借款的廣告，往往都是騙人的陷阱。. 2.697. 0.010. 0.129. 0.852. 我對朋友的借貸一向秉持「有借有還，再借不難」的原則。. 3.285. 0.002. 0.165. 0.851. 用儲值卡或悠遊卡買東西真方便，但付款或加值的事就交給父. 5.519. 0.000. 0.391. 0.847. 33.

(44) 母親了。我有將自己的物品寫上名字或做記號，以方便尋找或避免遺失。. 2.322. 0.025. 0.504. 0.843. 我家裡有安裝消防灑水的裝置或滅火器。. 0.941. 0.352. 0.337. 0.852. 我的父母幫我投保，除了全民健康保險以外的商業保險，如醫療、人壽保險、意外保險等。. 4.243. 0.000. 0.240. 0.852. 5.837. 0.000. 0.405. 0.848. 父母親跟我討論過保險的事。. 1.152. 0.256. 0.599. 0.841. 我有存錢，存在撲滿、郵局、銀行或父母親代為管理。. 4.893. 0.000. 0.199. 0.852. 我會先儲蓄一部分金錢，剩餘的部分才用於消費。. 5.759. 0.000. 0.562. 0.846. 我擁用銀行、郵局、信用合作社或農漁會信用部帳戶管理金錢。. 4.679. 0.000. 0.465. 0.847. 我每年都會為收到的壓歲錢做規劃，妥善運作。. 5.987. 0.000. 0.497. 0.846. 我的父母會與我討論家中經濟狀況。. 3.069. 0.004. 0.525. 0.845. 我的父母幫我投資了股票、基金或其它投資標的。. 3.069. 0.004. 0.44. 0.846. 我會珍惜健保資源，不隨意造成浪費。. 34.

(45) 本研究將理財行為問卷採取項目分析，將符合判斷準則之題目保留，反之則刪除。共計保留 37 題，刪除 0 題。. 2.信度分析：進行項目分析之後，為進一步瞭解問卷的可靠性與有效性，必須建立問卷的信度。信度分析主要在瞭解試題的一致性考驗，如果一個問卷的信度越高，代表該問卷越穩定。本研究預試問卷問卷之信度分析，是採用Cronbach's α係數考驗「南投縣高中職金錢態度與理財行為調查問卷」各層面與總量表的內部一致性，以此考驗問卷的信度， α係數愈大，表示試題間的一致性愈高。在經過信度分析檢驗後，金錢態度之α係數為0.676，而理財行為之α係數為0.844，符合一致性標準。. 五、問卷修訂及完成本研究依據 Yamauchi 和 Templet（1982）的 MAS 金錢態度量表，做為金錢態度量表之研究工具，並參考美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟於 2007 出版的 K-12 個人理財國家標準與我國金管會之個人理財教材高中高職篇作改編，作為探求理財行為的研究工具。問卷初稿經專家內容審查及統計分析結果，編製成預試問卷。本研究預試問卷施測結果，經項目分析與內部一致性信度考驗進行刪題，刪除不合之題目，並重新編題號，最後編製成正式問卷。. 35.

(46) 第四節資料蒐集與操作本研究之母群體為南投縣公立高中職（不含私立及特殊學校）之學生為調查研究母群，從母群體中抽取樣本做為研究對象，本節旨在說明本研究母群體的數量調查、樣本學校的抽樣方式、問卷施測與回收等三個部分。. 壹、母群體數量調查本研究對象以 102 學年度南投縣公立高中職學生為研究母群體，不包括私立高級中學、特殊學校以及特教班學生。依南投縣教育局（2013）102 學年度高級中學級與人數統計資料，共有十所高中高職，學生人數共計 297 班。. 貳、實施方法與抽樣方式一、實施方法本研究之母群體為 102 學年度南投縣公立高中職學生為研究母群體，（不包括私立高級中學、特殊學校以及特教班學生）為調查研究母群，全南投縣抽取 765 位學生作為正式問卷施測對象，實際有效問卷為 757 份。. 二、抽樣方式為了顧及樣本數能包含高中學校、高職學校，本研究採立意抽樣。（一）依據學校高中、高職所有學校區分為兩類表 3-4-1 南投縣公立高中職名單南投縣公立高中旭光高中. 南投高中. 中興高中. 竹山高中. 暨大附中. 21 班. 45 班. 27 班. 31 班. 18 班. 南投縣公立高職仁愛高農. 埔里高工. 南投高商. 草屯商工. 水里商工. 18 班. 36 班. 31 班. 43 班. 27 班. 36.

(47) （二）依據規模學生人數比例分配應抽取的樣本數 102 學年度南投縣公立高中高職學生人數共計 12949 人，本研究抽樣係依據各校學生人數之比例分配應抽取的樣本數，十所公立高中高職每校共發兩班，抽取 765 位學生作為正式問卷施測對象，剔除無效問卷，實際有效問卷為 757 份。. 參、問卷施測操作與回收正式問卷編製完成和研究樣本確定後，隨即進行正式問卷之施測。在母群體各學校實施抽樣施測，研究者將問卷寄往各抽樣學校，商請該校社會領域召集人代為幫忙抽樣及施測問卷。並請於兩週過後，將該校問卷蒐集一併寄回或面交研究者，回收後剔除無效問卷後，再將有效問卷加以分析統計。. 37.

(48) 第五節資料處理本研究問卷調查結果之統計，採取描述統計方式進行；問卷回收後，即進行整理工作，首先刪除填答不全之無效問卷，再將有效樣本逐一編碼登錄，計分換算，隨後以 spss 22. for Microsoft Windows 統計軟體電腦套裝軟體程式進行資料的統計分析，各問題的資料分析可歸類為描述性統計與推論性統計加以處理。. 壹、描述統計（Descriptive Statistics）一、次數分配（Frequency Distribution）與百分比（Percentage）為了解南投縣高中職學生金錢態度與理財行為的情況，首先描述學生個人背景變項的基本資料，了解不同的受訪者的填答情形，依反應於各項的累積次數，計算填答總人數的百分比。. 二、平均數（Mean）與標準差（Standard Deviation，SD）分別就受訪者在「南投縣高中職學生金錢態度與理財行為問卷」之得分，計算各整體與各層面的平均數和標準差，以瞭解南投縣高中職學生金錢態度與理財素養之現況。. 貳、Spearman 相關分析吳明隆（2008）表示等級相關係數通常可以做為評分者間信度係數指標（一致性係數），等級相關係數可以採用 Spearman 等級相關（ρ-rho）方法計算。. 參、t 檢定（t-test）獨立樣本（Independent Samples）t 檢定適用於測量平均分數的差異比較（吳明隆，2008）。本研究以分析不同樣本的背景變項對於「南投縣高中學生金錢態度與行為」問卷之整體與各層面的差異情形。研究者將透過以上描述的資料處理方法，將正式問卷的施測所得的實證資 38.

(49) 料進行統計分析，其統計與分析結果將呈現在第四章研究結果與討論中進一步探討解析。. 肆、單因子變異數分析（one-way ANOVA）以背景變項為自變項，「金錢態度」與「理財行為」之整體及各層面為依變項，採單因子變異數分析進行統計分析，以瞭解不同背景變項之高中教師在「金錢態度」與「理財行為」之整體及各層面是否有顯著差異。變異數分析採用的統計量數為 F 檢定，當 F 值達到統計上顯著水準（p < .05）時，則繼續進行事後比較，由於各樣本人數不同，因此採用 Scheffe 事後檢定法進行事後比較。. 伍、典型相關本研究將找出金錢態度五個向度的線性組合（稱為典型變量，canonical variate）、理財行為六個向度的線性組合，使兩個線性組合的相關達到最大，這兩個典型變量間的相關係數即稱為「典型相關係數」（canonical correlation coefficient）（吳明隆，2008）為進行金錢態度、理財行為兩變數之典型相關分析，本研究內容以金錢態度五個向度為預測變數,以理財行為為效標變數，先驗上假設若兩者典型相關高，則可推論具有線性徑路關係；若典型相關低，則線性徑路關係可能不存在。經由典型相關，本研究擬觀察金錢態度與理財行為之間是否存在一定之關聯性。研究者將透過以上描述的資料處理方法,將正式問卷的施測所得的實證資料進行統計分析,其統計與分析結果將呈現在第四章研究結果與討論中進一步探討解析。. 39.

(50) 40.

(51) 第四章研究結果與討論本章依據第三章所描述之研究方法，將所發放的正式問卷調查獲得的資料整理後，進行統計分析。所得資料分析結果分為五節加以說明：第一節為南投縣高中學生背景變項之分析；第二節為南投縣高中學生「金錢態度」與「理財行為」現況之分析；第三節為南投縣高中學生於「金錢態度」之差異性分析；第四節為南投縣高中學生在「理財行為」之差異性分析；第五節為「金錢態度」與「理財行為」關係之分析，依序分述如下：. 第一節南投縣高中學生背景變項之分析本研究涵蓋南投縣公立高級中學（不包括私立中學及特殊學校），學生背景變項包含：性別、有無打工經驗、主要照顧您的家人最高學歷、主要照顧您的家人職業、可支配零用錢的多寡、接收財經訊息的頻率等六項，有效樣本總計 757 份，其各項資料的分配情形如表 4-1-1，依表分別說明如下：. 壹、性別樣本中男性學生 368 人，佔 48.6％；女性學生 389 人，佔 51.4％，本研究樣本，女性所佔人數較男性高出 21 人。. 貳、有無打工經驗樣本中有打工經驗的人數有395人，佔52.2％；沒有打工經驗的人數為362 人，佔47.8％，共757人，有無打工經驗的學生比例差不多。. 參、主要照顧您的家人最高學歷樣本中主要照顧您的家人最高學歷為小學或以下學歷的人數為7人，佔0.9 ％；國中學歷的人數為101人，佔13.3％；高中或專科學歷的人數有393人，佔51.9 ％；大學或技術學院學歷有178人，佔23.5％；碩士以上有76人，佔10.0％；共 755人，遺漏值為2人。本研究樣本裡，目前主要照顧家人最高學歷為高中或專. 41.

(52) 科的人數最多，小學或是以下的人數最少。. 肆、主要照顧您的家人職業樣本中主要照顧您的家人職業為農林漁牧的人數為114人，佔15.1％；銷售或技術人員的人數為246人，佔32.5％；辦公室上班族的人數有143人，佔18.9％；專業人員（如醫師教師）有110人，佔14.5％；主管或老闆以上有144人，佔19.0 ％；共757人。本研究樣本裡，主要照顧您的家人職業為銷售或技術人員的人數最多，專業人員（如醫師教師）的人數最少。. 伍、可支配零用錢的多寡樣本中沒有零用錢的人數為192人，佔25.4％；一個月零用錢（不含餐費）＄300元以下人數為187人，佔24.7％；＄301到＄500元的人數為137人，佔18.1 ％；＄501到999元的人數為132人，佔17.4％；＄1000元以上人數有108人，佔14.3 ％；共756人，遺漏值為1人。本研究樣本中，沒有零用錢的人數最多，＄1000 元以上的人數最少。. 陸、接收財經訊息的頻率樣本中從不閱讀財經訊息的人數有282人，比率為37.3％；一週一次閱讀財經訊息的人數有220人，比率為29.1％；一週二至三次閱讀財經訊息的人數有197 人，比率為26.0％；一週四至五次閱讀財經訊息的人數有43人，比率為5.7％；一週六至七次閱讀財經訊息的人數有15人，比率為2.0％；共757人。本研究樣本中，從不閱讀財經訊息的比例最高，超過六次閱讀財經訊息最低。. 42.

(53) 表 4-1-1 南投縣高中學生背景變項之描述分析. 變項. 項目. 人數. 百分比. 性別. 男女. 368 389. 48.6% 51.4%. 有無打工經驗. 有無. 395 362. 52.2% 47.8%. 主要照顧您的家人最高學歷. 碩士以上大學高中或是專科學校國中小學或是以下. 76 178 393 101 7. 10.0% 23.5% 51.9% 13.3% 0.9%. 主要照顧您的家人職業. 主管或老闆以上專業人員（如醫師教師）辦公室上班族銷售或技術人員農林漁牧. 144 110 143 246 114. 19.0% 14.5% 18.9% 32.5% 15.1%. 可支配零用錢的多寡. 沒有零用錢＄300 以下＄301~500 元＄501~999 元＄1000 元以上. 192 187 137 132 108. 25.4% 24.7% 18.1% 17.4% 14.3%. 接收財經訊息的頻率. 從不一週一次一週二至三次一週四至五次超過六次. 282 220 197 43 15. 37.3% 29.1% 26.0% 5.7% 2.0%. 研究者自行整理（2014）. 43.

(54) 第二節南投縣高中學生金錢態度與理財行為之現況分析本節主要目的在於了解南投縣公立高中學生對於「金錢態度」和「理財行為」各向度的感受程度，故以受試者的平均數、標準差來分析。另外，藉由 Spearman 相關來分析「金錢態度」及「理財行為」各向度間的相關程度。. 壹、南投縣高中學生在「金錢態度」各向度之現況分析為進一步了解受試者在「金錢態度」各向度的反應強度和實際狀況，本研究乃依據受試者在各向度的反應，求得全部受試者的平均數和標準差，以分析整體學生金錢態度的情形；並以Spearman相關來探討教學生金錢態度各向度間的相關程度，茲分析其現況如下：. 一、南投縣高中學生金錢態度之整體情況尚可本研究「金錢態度問卷」採五點量表，以5分至1分來表示，係將學生金錢態度之得分區分為高中低三組。單題總分為5分，單題平均得分3.75以上屬高分組，表示金錢態度情形良好；得分2.50以下屬低分組，表示金錢態度情形不佳；得分在2.51至3.74之間屬中分組，表示金錢態度情形為中上程度。由表4-2-1可知：整體學生金錢態度之平均數為2.412（最高為5），標準差 .305。此結果顯示，就平均數而言，「整體金錢態度」為低分組，屬於情形尚可。. 二、金錢態度各向度中，「維持/時間」得分高於其他向度從平均數來看，金錢態度各向度以「維持/時間」向度得分最高（平均數是2.612，標準差為 .557）。其他向度依次為「不信任」（平均數為2.535）、「焦慮」（平均數為2.318）、「權力/名望」（平均數為2.3）、「品質」（平均數為2.211）。 44.

(55) 此結果顯示：「維持/時間」、「不信任」兩個向度為中分組，屬於中上程度。而「焦慮」、「權力/名望」、「品質」三向度平均數都低於2.50 為低分組，屬於情形不佳。表 4-2-1 受試學生金錢態度的平均數、標準差以及排序摘要表向度. 平均數. 標準差. 強度排序. 權力/名望. 2.300. .524. 4. 維持/時間. 2.612. .557. 1. 不信任. 2.535. .465. 2. 品質. 2.211. .594. 5. 焦慮. 2.318. .525. 3. 金錢態度（整體）. 2.413. .305. 研究者自行整理（2014）. 三、學生金錢態度向度間互有顯著關係為了解學生金錢態度各向度彼此間相關情形，茲分析如表4-2-2：五個金錢態度向度間大多數達 .01之顯著水準，顯示各向度間大部分有相互影響的關係。只有「權力/名望」與「維持/時間」、「不信任」與「維持/時間」、「品質」與「維持/時間」、「焦慮」與「維持/時間」、「不信任」與「品質」間無顯著相關。. 45.