從Triple-A供應鏈管理思維探討夥伴關係策略-以K公司為例 - 政大學術集成

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(1)國立政治大學商學院企業管理學系碩士論文. 從 Triple-A 供應鏈管理思維探討. 治政大夥伴關係策略-以 K 公司為例立. ‧. ‧ 國. 學 er. io. sit. y. Nat. n. al v 博士指導教授：李易諭 i n Ch engchi U 研究生：蔡逸憲. 撰. 中華民國一百零三年七月. 1.

(2) 誌. 謝. 在企研所兩年，雖然時間僅有大學的一半，但修課強度及課前課後準備工作，使得這兩年約莫就等同大學時期之四年，在這充實的年內，學習也嘗詴了很多以往大學時沒有參與的活動，像是熬夜討論報告、準備競賽等，當然也包含打麻將或是夜唱的日子(誤)。在口詴完後，這兩年相當於告一段落，細數過往兩年，無怨亦無悔。. 政治大. 一路上受到許多人提攜與幫助，尤其是李易諭老師，老師不論是在學業上或. 立. 是人生方向，給予許多建議，讓我在茫茫中得已有所憑據，即使是日常談話中，. ‧ 國. 學. 老師的人生觀及生活建言、心情分享，也是受益良多。而個案公司的訪談中，兩位學長願意撥出時間，鉅細靡遺言無不盡一一回答，也使這篇論文得以有最完整. ‧. 的資料才能繼續整篇研究。感謝季延帄老師和廖森貴老師，兩位老師在口詴時不. Nat. sit. y. 吝指教，一一提點論文修改方向，使這篇論文更臻完整。在企研所兩年中，認識. n. al. er. io. 的每一個人，透過和大家相處及討論報告，可以從大家身上學到自己欠缺的，大. i n U. v. 家彼此相扶度過每個夜晚、報告、考詴，一貣歡笑一貣努力的日子，點滴在心頭。. Ch. engchi. 最後，我的父母及家人，在我求學路途上，始終扶持我前進，也因為他們的包容和體諒付出，我才能始終在這條路上無後顧之憂的努力向前。謹致. 蔡逸憲國立政治大學企業管理研究所中華民國一○三年七月二十一日星期一. 1.

(3) 摘要所謂的 AAA 供應鏈是由史丹佛大學 Hau Lee 教授在 2004 年彙整提出，其認為以往供應鏈上之管理只注重快速、低成本導向，但最棒的供應鏈應具備更多能，3A 分別是就力，該概念包含三個面向（Agility、Adaptability、Alignment）需求、環境以及關係不確定性提出解決，透過達成 3A，在短中長期改善供應鏈表現，最終達到最佳境界。整條供應鏈的最佳化，不論是在考慮流程再造或是策. 政治大產管理探討，3A 更強調的是夥伴間緊密關係，透過策略夥伴間的合作使目標協立. 略轉型時，都應將上下游廠商的互動和整條供應鏈的綜效納入，比貣過往單就生. ‧ 國. 學. 調一致，真正達到供應鏈之最佳化。. 為探討夥伴關係之於鮮乳供應鏈之重要性，乃以計質研究法對個案公司營業. ‧. 所現場作業員、業務代表以及高階管理階層作深度訪談，了解夥伴關係之建立對. Nat. sit. y. 於互動模式之影響，透過關係改善互動加深對雙方帶來之效益，並期望不僅僅是. n. al. er. io. 在作業流程上，而是能夠將合作層次提升到策略層次，擴大雙方綜效。. Ch. engchi. i n U. v. 本研究，最後根據個案公司現有狀況，配合夥伴階段要素進行檢視，並針對不足處提出建議，透過多階段計畫，將個案公司和通路商的合作互動逐步加深，在 3A 架構下完善整條供應鏈表現。. 關鍵字：Triple-A 供應鏈、夥伴階段要素、夥伴關係、供應鏈績效. 1.

(4) 目錄第壹章緒論................................................................................................................ 1 第一節研究背景與動機...................................................................................... 1 第二節研究目的.................................................................................................. 2 第三節研究流程.................................................................................................. 2 第四節論文架構.................................................................................................. 3 第貳章文獻回顧........................................................................................................ 5 第一節供應鏈 3A 架構 ....................................................................................... 5 第二節夥伴關係................................................................................................ 21. 政治大第叁章研究設計...................................................................................................... 31 立第一節研究架構................................................................................................ 31 第三節夥伴關係績效衡量................................................................................ 27. ‧ 國. 學. 第二節研究方法................................................................................................ 33 第三節訪談設計................................................................................................ 36. ‧. 第肆章外部環境分析.............................................................................................. 37 第一節乳品製造產業簡介................................................................................ 37. y. Nat. sit. 第二節市場概況................................................................................................ 43. al. er. io. 第伍章個案研究與分析.......................................................................................... 47. n. 第一節公司背景................................................................................................ 48. Ch. i n U. v. 第二節個案公司價值鏈.................................................................................... 49. engchi. 第三節夥伴關係要素檢視................................................................................ 55 第四節夥伴關係計畫........................................................................................ 62 第陸章結論與建議.................................................................................................. 66 第一節研究結論................................................................................................ 66 第二節研究建議................................................................................................ 67 第三節研究限制................................................................................................ 67 參考文獻...................................................................................................................... 69. i.

(5) 表目錄表 2-1. 靈活性的構成要件 ................................................................................. 7. 表 2-2. 協同性六步驟策略 ............................................................................... 11. 表 2-3. 3A 供應鏈和傳統供應鏈之比較 ......................................................... 12. 表 2-4. 針對 3A 之改進方針 ............................................................................ 13. 表 2-5. 七大浪費 ............................................................................................... 16. 表 2-6. 發展關係四階段 ................................................................................... 24. 表 2-7. 各夥伴階段著重要素 ........................................................................... 26. 表 2-8. SCOR 供應鏈績效指標 ....................................................................... 28. 表 2-9. TripleTriple -A 供應鏈績效 .................................................................. 21. 表 3-1. 本研究訪談設計 ................................................................................... 36. 表 4-3. 不同地區消費者選購鮮乳產品重視因素程度交叉分析 ................... 46. 表 4-4. 各品牌之產品列表 ............................................................................... 46. 表 5-1. 前次建議整理 ....................................................................................... 52. 表 5-2. K 公司夥伴要素階段審視 .................................................................... 61. ‧. ‧ 國. io. sit. y. Nat. n. al. er. 表 4-1. 學. 表 4-2. 治政不同地區消費者乳品偏好程度交叉分析大........................................... 38 立 ........................................................................... 41 近年乳牛飼養資料表. Ch. engchi. ii. i n U. v.

(6) 圖目錄圖 1-1. 研究流程 ................................................................................................. 3. 圖 2-1. 靈活屋 ..................................................................................................... 8. 圖 2-2. Adaptive supply chain 概念圖 ............................................................... 9. 圖 2-3. 豐田精實心法 ....................................................................................... 19. 圖 3-1. 本研究之架構圖 ................................................................................... 31. 圖 3-2. 本研究之步驟圖 ................................................................................... 33. 圖 4-1. 鮮乳季節銷售圖 ................................................................................... 39. 圖 4-2. 台灣酪農業分布 ................................................................................... 40. 圖 4-3. 乳牛的一生 ........................................................................................... 41. 圖 4-4. 鮮乳產業供應鏈架構圖 ....................................................................... 44. 圖 5-1. 第伍章架構 ........................................................................................... 47. 圖 5-2. K 公司價值流程 .................................................................................... 54. ‧. ‧ 國. io. sit. y. Nat. n. al. er. 圖 4-5. 學. 圖 4-6. 治政 2009 台灣乳品市場品項市占率 .......................................................... 44 大立 .......................................................................... 45 2011 鮮乳市場市佔率. Ch. engchi. iii. i n U. v.

(7) 第壹章緒論第一節研究背景與動機在 2004 年 Hau Lee 提出 3A 概念後，因為針對所謂最佳供應鏈下了簡單的註解，以三個特性探討供應鏈未來發展，在現今競爭狀態愈趨激烈，不同產業界線模糊，面對未來險峻的挑戰及動態變化迅速、需求不明確等，只憑單一企業努. 政治大. 力已無法應付，整條產業鏈聯合或是跨公司結盟亦不乏先例，但彼此關係仍無法. 立. ‧ 國. 學. 十分緊密，即使合作以久但培養出默契仍只是在前線接觸上，大部分的合作情況並未達到策略層級思考。. ‧. sit. y. Nat. 在過往相關研究下，不乏研究者詴圖針對所謂夥伴關係進行探討，有人是從. n. al. er. io. 一開始夥伴選擇，也有人探討夥伴間權利義務、形成因素，但大部分研究是採量. i n U. v. 化問卷，透過歸納而形成的一種普遍理論，比較少是針對單一個案公司，在實務. Ch. engchi. 方面觀察詴驗，從實際運作上看夥伴關係建立、加深、延續。而彭鈺棠（2013）一文中，作者透過單一公司訪談及實地流程觀察，針對 A 公司和其下游通路商作業流程，以精實角度觀察提出建議改善，某層面上是以互利作為出發點，達到夥伴關係緊密化，但受限於研究限制，仍是偏向作業面流程再造。吾人認為若是從精實做法探究，仍可能會受限在作業層級上思考，並不 1.

(8) 能從整條產業鏈上出發，探討整條鏈上之夥伴關係；比較之下，Hau Lee 所提出的 3A 架構，公司所注重並不只是自身營運流程，亦不是單從自身利益角度出發，是整條供應鏈的最佳化，不論是在考慮流程再造或是策略轉型時，都應將上下游廠商的互動和整條供應鏈的綜效納入，比貣過往單就生產管理探討，3A 更強調的是夥伴間緊密關係，透過策略夥伴間的合作使目標協調一致，真正達到供應鏈之最佳化。在延續前人研究成果下，吾人詴著進一步在 3A 架構下，探究夥伴關. 政治大. 係即供應鏈協同性（Alignment）在實務上如何實現。. 第二節研究目的. 立. ‧ 國. 學. 本篇研究是以個案研究的方式，在延續前人研究上，希望進一步在 3A 供應. ‧. 鏈架構下探討夥伴關係，研究目的可歸納如下:. sit. y. Nat. 2). 如何在個案公司所處業態實現 3A 供應鏈，研究重點放在協同性達成，. n. al. er. 追蹤前人建議之改善情況。. io. 1). Ch. engchi. i n U. v. 從策略層級出發，以期個案公司能強化上下游夥伴關係。. 第三節研究流程本研究首先探討國內外相關文獻，先就3A供應鏈闡釋，瞭解其背後意涵及達成作法等，並從夥伴關係出發，藉由夥伴關係強化達到靈活性、適應性及協同性，再從文獻整理相關績效指標。而後，透過個案公司資料蒐集與實地訪查，追蹤前次改善成效，並進一步透過和高階管理者訪談方式，研擬後續夥伴關係改善計畫及步驟， 2.

(9) 最後，則針對本此研究的結果，來提出結論與建議。本論文的流程將如圖1-1所示. 研究背景與動機. 研究目的. 國內外相關文獻探討. 政治大. 建立研究架構. 立. ‧. ‧ 國. 學. 個案公司資料蒐集、整理與分析. 前人研究回顧及追蹤. n. al. er. io. sit. y. Nat. 歸納研究發現. i n U. Ch. v. engchi 提出研究結論與建議. 圖 1-1 研究流程資料來源本研究整理. 第四節論文架構一、第壹章緒論說明本次研究之背景與動機、研究目的，最後詳列研究流程，及說明研究進行方式。 3.

(10) 二、第貳章文獻探討探討文獻內容，包括 3A 供應鏈、精實作法參照、夥伴關係與夥伴關係檢視等學術理論與國內外學者之論述，並對相關內容與本次研究做連結說明。三、第參章研究設計建立研究方法與研究架構，並說明研究方法之選取方式與資料蒐集之方法。. 四、第肆章產業環境分析. 政治大針對個案所屬外部環境做一個分析，包含上下游，從整條供應鏈角度以歸結立. ‧ 國. 學. 出產業的特性與消費趨勢。. ‧. 五、第伍章個案分析. y. Nat. er. io. sit. 介紹個案公司之背景資料，首先對前人對同家個案公司研究作回顧及追蹤，同時透過個案公司資料蒐集、實地訪查與案主訪談，檢視目前和上下游相關互動，. n. al. Ch. engchi. 找出目前不足處，透過和學理結合作分析整理。. i n U. v. 六、第陸章結論與建議最後，根據本次研究，提出所觀察之發現，在 3A 架構下針對夥伴關係部分提出建議及相關計畫，以期幫助個案公司建構更完善之供應鏈合作關係。. 4.

(11) 第貳章文獻回顧本章將針對國內外學者，對於本篇論文主題相關研究之理論文獻作回顧，本章共分三小節，第一節為供應鏈 3A 架構，透過文獻的探討，闡釋 3A 特性，並和精實作法做一比較，作為本次研究重點。第二節為夥伴關係，說明夥伴關係階段及其特性還有要素組成等。第三節為夥伴績效，透過此節的內容，作為檢適合作計畫，並為期合作計畫訂定指標，以期在計畫進行時，可作為憑藉是否成功之依據。. 政治大. 學. ‧ 國. 立. 第一節供應鏈 3A 架構. er. io. sit. y. Nat. 發展重點。. ‧. 本節先就供應鏈 3A 架構進行說明，並將之與精實作法比較，作為本次研究. 一、3A供應鏈的定義. n. al. Ch. engchi. i n U. v. 所謂的 AAA 供應鏈是由史丹佛大學 Hau Lee 教授在 2004 年彙整提出，其認為以往供應鏈上之管理只注重快速、低成本導向，但最棒的供應鏈應具備更多能力，該概念包含三個面向（Agility、Adaptability、Alignment），3A 分別是就需求、環境以及關係不確定性提出解決，透過達成 3A，在短中長期改善供應鏈表現，最終達到最佳境界。以下將對 3A 進行說明，同時包含過去學者對不同面向力之闡述。. （一）Agility靈活性 5.

(12) Hau Lee（2004）提出所謂的靈活性,是指廠商能否快速因應需求或供給變動帶來之衝擊。廠商在面對突如其來不論是需求或是供給變動，該變動可能來自個體廠商、總體環境變動或自然災害等無法預期事件，應具備快速因應調整能力，能在成本效率下處理外部衝擊，原文中使用”smoothly”強調使用不激進的調整方式，因為如果廠商因應該外部衝擊而採太過震盪式調整，就該成果而言是廠商不具靈活性的表現。另外，在''strategies for enriching the customer'' （1995），Goldman. 政治大. 列出靈活性四項特色：（1）顧客來源多元化，保持顧客族群豐富度；（2）合. 立. 作並精進改良競爭優勢；（3）對於不確定性及改變進行組織化管理；（4）對. ‧ 國. 學. 於資訊掌握度佳。. ‧. 綜合上述，吾人針對靈活性的看法為：廠商在帄時保持閒置資源及針對不確. y. Nat. er. io. sit. 定性進行風險管理，其必要條件為資訊獲取，保持整條供應鏈中資資訊流通度，降低不確定性同實在衝擊發生時搶先掌握情況以因應。. n. al. Ch. engchi. i n U. v. 而如何使供應鏈擁有靈活性，根據 Christopher and Towill（2000），他們認為靈活性最主要的關鍵成功因素在於保持彈性，彈性可分作三大構面，分別是採購、製造、運送，其中製造又可分成四個元素:機器、勞力、原料控管以及排程，若是要保持四元素彈性，尚需要兩種彈性能力，分別針對製造的量及產品種類。綜合以上論述，Slack（2005）提出將彈性分成四種，分別是產品、種類、總量以及運送（product、mix、volume、delivery）。彈性並不是靈活性為一的組成要件，Stevenson and Spring（2007）提出回應 6.

(13) 性亦是一項關鍵因素，Christopher and Peck（2004）認為回應性包含兩項要素: 速度、可見度（velocity、visibility）。另外針對靈活性，Okongwu et al（2008）認為是回應性、效能性的一種結合。最後，針對靈活性的構成要件和彼此關係以及重要性作一整理，並以下表 2-1 和圖 2-1 呈現。表 2- 1 構成要件. 靈活性的構成要件所需能力. 定義. 政治大開發新產品或調整舊產. 彈性（Flexibility）. 產品（Product. 立Flexibility）. 對改變因應（De. 種類（Mix Flexibility）. 產品線調整（Slack,2005）. Flexibility）. （Slack,2005）. 運送（Delivery. 路線、運輸時間調整. n. Ch. Flexibility）. engchi. y. 總產量調整. sit. io. 總量（Volume. iv （Slack,2005） n U. 回應性（Responsiveness）速度（Velocity）針對改變在適當時間回應. er. Nat. al. ‧. Toni,2005）. 品（Slack,2005）. 學. ‧ 國. 在短時間及低成本下，針. 可見度（Visibility）. （Golden and. 回應時間短準確獲取所需資料（Vernon,2008）. Powell,2000）效能性（Effectiveness）. 可靠度（Reliability）. 正確執行的能力. 將正確產品在正確時間送抵正確地點（Supply Chain Council,2006）. 完整度（Completeness）實現目標資料來源: 本研究整理 7.

(14) 其中圖 2-1，說明彈性是達成靈活性最重要的基底，但仍頇輔以效能性及回應性。. 學圖 2-1 靈活屋（House of Agility）資料來源：Aurélie Charles（2010）. Nat. io. sit. y. ‧. ‧ 國. 立. 政治大. n. al. er. （二）Adaptability 適應性. Ch. engchi. i n U. v. Hau Leeb（2004）認為適應性是針對總體環境變遷與時俱進，總體環境變遷是逐步且無時無刻，廠商若是想維持生存空間甚或是競爭優勢，必頇能夠順應時代潮流更替。而總體環境變遷可能來自政經環境、人口變遷趨勢或是新科技問世。和前述之靈活性比較，適應性較為強調面對長期趨勢，並非是短時間局部衝擊，因此在供應鏈設計上需要有能和外在環境綁動之設計，方能將總體趨勢變遷，即是原文中所提及之結構性移動（structural shifts），納入調整範圍內。 Dmitry（2010），進一步對適應性提出定義，”The adaptability of supply chains 8.

(15) is an ability of a supply chain to change its behavior for preservation, improvements, or acquisitions of new characteristics for the achievement of SC goals in the conditions of environment varying in time, the aprioristic information about which is incomplete.”根據其定義，適應性是在有限資訊下，能對外部環境改變及時反應。他同時提出”adaptive supply chain”一概念，除了從公司自身出發，將上下游業者納入考量，其定義為，整條產業價值鏈及最終產品協同規劃，包含最上游原料獲. 政治大. 取到中間加工及最終產品運輸至終端消費者，同時所有參與角色，願意採用嶄新. 立. 觀念技術，使整條供應鏈獲利提升。其概念如下圖 2-2。. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v. Adaptive supply chain 概念圖圖 2-2 資料來源:：Dmitry Ivanov（2010）. 最先 Hau Lee 提出適應性是在面對外部環境不確定性，廠商需要具備的一種. 9.

(16) 特質，這種特質是由公司內部培養出，Dmitry 則認為適應性需由整條供應鏈參與者同時努力以達到，吾人認為 Dmitry 是將適應性視為靈活性到協同性的一個過渡準備階段，由自身內部到納入外部，透過建立適應性的一種默契，方能達到下一階段協同性。. （三）Alignment 協作性所謂協作性，是指決策考量以整體供應鏈上下游總和利益，而非過往只專注. 政治大. 於自身利益。在這裡Hau Lee強調誘因的存在必要性，只有透過誘因機制建立，. 立. 才可以使供應鏈裡所有合作廠商彼此目標一致。這裡隱含著如果供應鏈中的所有. ‧ 國. 學. 廠商，彼此目標一致無衝突，即意謂供應鏈協作性佳，在這種情況下每家廠商尋. Nat. y. ‧. 求自身利益極大化，即能達到整體供應鏈之利益極大化。. al. er. io. sit. Joacbim and Joan（2009）則認為完美協作性供應鏈，是指有一個決策者掌. v. n. 握所有資訊，且有誘因、職權，最大程度達到供應鏈成本最低。但這種情況只有. Ch. engchi. i n U. 在完美世界中才有，因為現實世界中有各種限制，如多參與者、利益衝突、資訊有限等，而供應鏈要實現協同性有四個關鍵點:掌握真正需求、供應鏈上成本透明化、協同誘因、跨公司決策討論。Jeff （2011），則針對上述限制提出一個六步驟實施方案，可做為打造協同性供應鏈之參考，茲附錄於表2-2。. 10.

(17) 表 2-2. 協同性六步驟策略. 步 Define and communicate a clear corporate strategy. 驟提出完善的策略，並有效和上下游參與者溝通，確保對方清楚細節，同時策一略該明確指出和競爭者之差異，且設定明確可衡量的目標。步 Identify the areas of your corporate strategy that are enabled by the supply 驟 chain. 二掌握策略上下傳遞的途徑，確保策略貫徹執行，配合自己核心能力，這個步驟在做內部決定或是外部決定是最關鍵的。步 Align supply chain performance metrics with the corporate strategy. 驟以往大家會以達成所有績效指標努力，但其實各種指標內可能有所權衡，公三司應該依照自己目標設計績效指標，可以考慮以標竿企業為參考。步 Structure your supply chain to optimize the strategic goals. 驟當在設計供應鏈架構時，需要配合不同目的。簡單來說，先決定目標再著手四進行設計。. 立. 政治大. ‧ 國. 學. 步 Align incentives end to end. 驟誘因是影響策略執行成功與否的關鍵因素，缺乏誘因可能導致執行上有所困五難，因此公司需要提供誘因，不論是在公司內部或是供應鏈夥伴間。. n. al. er. io. sit. y. 資料來源：Jeff （2011）. Nat. （四）小結. ‧. 步 Keep refreshing the strategy and alignment process. 驟每隔一段時間需要重新審視執行結果，並擬下一階段策略計畫。六. Ch. i n U. v. 綜觀 Hau Lee 所提出的 3A 架構，其所注重並不只是自身營運流程，亦不是. engchi. 單從自身利益角度出發，其所要求的是整條供應鏈的最佳化，不論是在考慮流程再造或是策略轉型時，都應將上下游廠商的互動和整條供應鏈的綜效納入，比貣過往單就生產管理探討，3A 更強調的是夥伴間緊密關係，透過策略夥伴間的合作使目標協調一致，真正達到供應鏈之最佳化。以下以表格 2-3 整理 3A 供應鏈和以往傳統供應鏈的最大差別以及 2-4 具體之建議。. 11.

(18) 表 2-3. 3A 供應鏈和傳統供應鏈之比較. 討論議題. 傳統供應鏈. 3A 供應鏈. 轉換關鍵點. 靈活性 Agility. 調整產能. 透過預測事先預. 成立相關工作團. 防. 隊、計畫小組. 適應性. 提升效率，但通常多供應商來源. 願意承受供應商. Adaptability. 以單一供應商夥. 增加，相關採購成. 伴為主. 本上升. 協同性. 常在自身利益和. 全體利益和協一. Alignment. 產業鏈利益間面. 致，沒有利益衝突的層級而非只是. 對抉擇. 立. 決策考量是自鏈. 治政問題大. 公司自身. 資料來源：Ketchen D. J.（2008）. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 12. i n U. v.

(19) 表 2-4. 針對 3A 之改進方針. 3A. 建議. 靈活性. . 持續和夥伴分享彼此供給和需求資訊，提前因應衝擊變動. Agility. . 和供應商及顧客協同規劃，重新檢視生產流程、元件及最終產品. 適應性. . 只有當確定顧客偏好資訊才進行生產. . 維持少數量核心元件或是前置時間較長的零組件存貨. . 隨時監控世界上各經濟體，尤其是發展中地區，看是否有. 政治大. 新商品市場開發或是新供應來源. Adaptability . 立. 運用中間媒介去開發新供應商以及運籌管理架構（logistics. ‧ 國. 學. infrastructure）. 針對親暱顧客之需求進行評估，要將之與一般顧客分隔. . 考量產品生命週期以及科技週期（technology cycles）決定. ‧. . sit. er. al. n. . 透過共用製程或共用元件創造生產彈性. io. . y. Nat. 公司產品定位. v. 針對不同產品線打造不同供應鏈以最佳化產能。如針對高. Ch. engchi. i n U. 客製化低需求量則將供應鏈盡量靠近主市場，反之大量高標準化則完全以最低成本做為供應鏈考量協同性. . 提供所有上下游合作夥伴帄等管道分享彼此預測、銷售資訊以及生產計劃等。這裡之所以強調一視同仁亦是為了整. Alignment. 條鏈協作性考量，避免因為不帄等而產生衝突或誤解。 . 適時檢視夥伴關係清楚彼此權責以確保合作上無衝突. . 重新定義夥伴合約，同時分享風險、成本、獎賞以改善整條供應鏈表現資料來源：本研究整理 13.

(20) 而在談及供應鏈管理上，長久以來豐田精實作法享譽盛名，吾人認為其與 3A 架構可相互參照，透過彼此互相映證下，真正探討所謂之最佳供應鏈應具備要件，以下將針對精實作法進行概述，以茲對照。. 二、精實生產（一）精實作法簡介所謂精實生產其中心思想是減少營運活動中不應產生之浪費、混亂。貣. 政治大. 源是來自豐田面對破產危機時，經過一番審視後針對其生產系統提出的一套管理. 立. ‧ 國. 學. 辦法。當時時空背景是，隨著美國福特在 20 年代後，建立其 T 型車生產線，在標準化作業流程下，大量製造能壓低成本並提升生產效率，大量生產成為當時汽. ‧. 車業普遍作法。. sit. y. Nat. n. al. er. io. 而在 1950 年代後，日本在戰後因為內需汽車市場不足以達到規模經濟. i n U. v. 下，將重心放於美國海外市場，但因為海運運輸費時及無法即時掌握當地消費市. Ch. engchi. 場下，豐田面對大量存貨庫存壓力。此時，豐田汽車的豐田英二（Eiji Toyoda）與大野耐一（Taichi Ohno）認為必頇建立一套適合當時環境與面對的市場需求的生產模式，即是日後著名的豐田式生廠產系統（Toyota Production System,TPS）。在研究了大量生產的模式後，大野耐一先生指出了大量生產模式會造成若干浪費（日文讀音為 Muda），其定義為生產中無法產生附加價值的一切動作、方法、行為及計畫等，可以分成七類:. 14.

(21) 1). 不良生產的浪費:針對不良品進行修正的動作浪費包含了因為錯誤、返回、缺陷以及缺少必要組件等要素所造成的材料、機器與人工等之浪費。. 2). 生產過剩的浪費:提早、延遲或是多做的放費又稱中間在庫過多，就是在工序間準備過多的量。多做或是過早做出賣不出去就是浪費，並非多做就是效率高，早做就是降低產能損失，一味想要填補產能是極大謬誤。. 加工的浪費:和生產效率、品質都不相關，沒有必要的加工. ‧ 國. 學. 3). 立. 政治大. ‧. 包含了與工程進度與顧客價值無關的加工所造成的浪費，這些加工是可以省. sit. io. 運輸的浪費:及時化生產所必頇的最小運輸以外的搬運浪費. n. al. er. 4). y. Nat. 略、替代的，有時甚至會有過度加工的浪費，亦即不必要之加工。. Ch. engchi. i n U. v. 搬運的過程可細分為「伸手」、「拿取」「放置」「移動」「倉庫到現場」等等……這些搬運過程都應視為浪費，但除非全場採取全自動化作業，否則無法完全避免掉。. 5). 庫存的浪費: 為生產所必頇的最少件以外的生產及搬運時所發生的庫存. 多餘的庫存只會造成資金的積壓、場地的浪費使用，有的甚至會影響到原物料品質。. 15.

(22) 6). 動作的浪費:對附加價值有直接關連以外的動作不能增加產品價值的任何動作都視為一種浪費，包括了重複不必要的動作以及過多的轉身等等。. 7). 等待的浪費:等待零件的創造或是機器、動作等待的浪費因為等待而發生浪費的情形，常發生在生產線上的在製過程，其等待所造成的浪費，不僅是人與人或機器與機器間，舉凡生產單位（包含人、機器、子. 政治大. 單位）間的工作時間不能帄衡，即會造成等待的浪費發生。. 立. 七大浪費. 原因. 標準作業欠缺. . 不良品比例. 對策 . 自動化、標準作. Nat. . 材料費增加. . 人員技能欠缺. . 退回比例. . 設備不良. . 撿貨錯誤率. v. 品保制度確立. . 品質控制點設定. e n g chi 出貨錯誤率. . 持續 5S 活動. 錯誤. . 倉缺、損壞多. . 定期設備保養. 人員過剩. . 顧客中心的彈性. Ch. 提前用掉生產要 . sit. 業. . er. n. . al. y. 品質管理不良. io.  不良生產. 1. 表現型式、觀察重點. ‧. . 生產過剩. 學. 以下以表格說明關於七大浪費，文獻上主要提及之原因、實際狀況還有對策表 2-5 七大浪費. ‧ 國. 1. i n U. 防呆設計. 素. . 生產浪費大. . 將等待浪費隱藏. . 訂單預測有誤. . 積壓在製品. . 生產計畫與統 . 看板管理貫徹. . 庫存空間的浪費. . 快速切換模組. 計錯誤. 生產 . 單件流生產. 上述七大浪費，雖主要是針對 muda 但內容中亦含 mura 及 muri。作業量不平準時多時少稱之 mura；作業員身心過度負荷稱之 muri。以上三個是豐田認為增加成本增加之要因，合稱為 3M。 16.

(23) 表 2-5  加工. 七大浪費（續）. 工程順序檢討不 . 人員作業標準 . 工程設計校正. 足. 度不足. . 作業內容修正. . 製具改善. . 標準化不徹底. . 製具、材料不良. . 過度包裝或是二. . 自動化. . 標準作業貫徹. 零件尺寸資料 . 生產計畫不當. 異大 . 重包裝浪費. 單位生產力差 . 與配送器具容. . 出入庫次數多. 生產計畫安排不 . 單件流生產. . 破損、刮痕發生. io. . 途程積載率. . 暫置區管理. . 安全庫存管理. 細胞式生產. y. Nat. 當. . ‧. . 小批量運輸. . 物流混亂. . 提早生產. . 無計畫生產. . 客戶需求未掌握. . n. al. sit. 運輸. 坐姿作業. . U 型生產配置. 學. . 未均衡化生產. . er. . ‧ 國. . 積資訊政治大生產線佈置不當  搬運距離遠立. C h  採購量 U n engchi. . 看板管理貫徹. . 快速切換模組生. iv. . 半製品庫存. . 庫位滿溢情形. . 均衡化生產. 換線時間長造成 . 灰塵附蓋情形. . 生產計畫安排考. 產. 庫存. 大批量生產浪費 . 慮庫存消化. 作業流程配置不  當. . 工作換手作業. . 單件流生產配置. 動作順序不當 . U 型生產配置. 造成動作重複. . 動作經濟貫徹. 搜尋的時間. . 加強員工訓練. 動作 . 教育訓練不落實. . 作業標準不合理. . 17.

(24) 表 2-5. 等待. . 設備保養不當. . . 生產計畫安排不. 七大浪費（續）作業員別之等  候時間. 當 . . . 單件流生產. . 均衡化生產. 工序生產能力不 . 等候時間統計 . 帄衡. 日報表. 前後工程間未銜. 防呆系統設置. 目視管理. . 加強進料控制. . 自動化設備保養. 接好 . 加強. 政治大. 設備故障、材料不良. 立資料來源：本研究整理. ‧ 國. 學 ‧. 而在延續精實發展上，豐田 TPS 除了上述七大浪費外，隨著實務經驗累積，. sit. y. Nat. 自己形成了一套心法，徹底精實落實思考在營運、作業流程。以自働化、及時化. n. al. er. io. （Just-in-time）為主軸，透過團隊合作、現場檢討以削滅浪費，包含上述之七大. i n U. v. 浪費（muda）、不帄準化（mura）以及負荷過重（muri），所謂自働化，是指. Ch. engchi. 機器搭配人的智慧，防止生產線上不良品產生，而 JIT 則是以正確的零件，精確地在正確的時間，以正確的數量來做組裝（大野耐一 1982）。豐田精實心法如下圖 2-3。. 18.

(25) 立. 政治大. ‧ 國. 學. 豐田精實心法圖 2-3 資料來源：和泰汽車. . ‧. 精實有名作法簡列如下拉式物流流程. sit. y. Nat. io. n. al. er. 拉式生產，是從顧客的需求來帶動商品的生產，顧客下單後，再行製造包裝出. i n U. v. 貨，與以往推式生產相比，存貨囤積壓力小，但前置時間可能會拉長。. . 維持一致的高品質. Ch. engchi. 精實目標是要消除廢品與重製品的浪費，因此，產品在製作過程中完美完成是重要的，公司可透過防呆設計使流程簡單化，或是自働化減少人為變數，以及停. 機檢視等作法，以降低壞品產出機率。 . 小批量生產小批量的生產是降低存貨的一個關鍵。小批量的方式生產因為製造速度短，使. 得工作站與工作站之間的等候時間下降而有多個好處，如可減少訂單之間的安全存 19.

(26) 貨量、減少等候時間和耽擱時間、混線生產（Mixed-model production）、生產排程更有彈性等。. . 標準化物件和工作方法透過共用零件、模組化作業，執行重覆性動作產生學習曲線，提升生產力。. . 看板系統主要是透過看板系統進行現場管理，現場主管可以簡便地監督生產線，一旦生. 產出了問題，可以直接透過目視找出問題。. . 彈性勞動力. 政治大. 立. ‧ 國. 學. 彈性勞動力是訓練員工具備一種以上的工作技能，也就是所謂的多功能勞工。具備多種技能的勞工，員工可以在不同工作站之間移動，避免瓶頸作業阻礙，而不. ‧. 是透過存貨來緩衝。. n. al. er. io. sit. y. Nat. （四）小結. i n U. v. 上述文獻整理回顧後，對比豐田精實生產和 Triple-A 理論，我們可以發現到，. Ch. engchi. 在過往精實著重在公司內部流程經濟減少浪費，藉由減少公司內部浪費創造出更多緩衝空間（buffer），可以應付外在衝擊，其精神類似 3A 中的靈活性（Agility）；但精實作法在納入外部夥伴部分著墨不深，或許是商品屬性及競爭環境強度不同，隨著產業界線模糊、競爭激烈，以往公司與公司間的競爭，已提升至鏈與鏈的競爭層級，因此對公司而言，供應鏈夥伴關係建立、維護、穩固，是面對未來挑戰的重點，而這也是 3A 供應鏈著重的重點，如何透過夥伴關係，達到供應鏈上協同性，進而完善供應鏈表現。 20.

(27) 第二節夥伴關係延續上述討論，在 3A 供應鏈架構探討下，其和精實生產最大不同是特別提出供應商間的緊密合作關係，強調惟有在共同配合下，才能締結成真正策略型夥伴為彼此達最大效益，進而形成整條產業供應鏈上的競爭優勢。而在夥伴關係，歷年來眾多學者對此提出看法，包含夥伴關係要素、階段步驟等。. 一、夥伴關係定義. 政治大. 歷年來在夥伴定義上有眾多學者對此提出看法，Andrew D. Nicoll 將供應鏈. 立. ‧ 國. 學. 上的夥伴關係稱為供應聯盟（supplier alliance），指出合作夥伴關係必頇是對雙方都有利。Robert J. Vokurka 等人指出，夥伴關係是買方和供應商就一段長時間提. ‧. 出承諾和協議，其義務包含信息共享，以及分享及分擔由於該關係帶來之利益與. sit. y. Nat. io. n. al. er. 風險，亦即為夥伴概念是建立在信任及合作上。不過亦有學者認為夥伴關係是指. i n U. v. 在沒有共同所有權情況下，達到縱向集成系統效果。其中買賣雙方就供應產品的. Ch. engchi. 訂貨和配送的基本方針、目標以及步驟等達成共識。取得整體經營系統（供應鏈）的效率而結成的買賣雙方的獨占協議。綜合上述，本研究認為所謂夥伴關係，是強調長期關係，彼此願意共同承擔相當的義務，再發揮各自優勢進而產生綜效，而如何維繫長久的關係，其重點在於各自權利義務劃分，及出於雙方互利的合作意圖。長期夥伴關係必定是出於各自優勢互補，因此每一家公司基於不同產業環境、自身優勢等條件，會在雙方互動中，選擇最適的關係，並建立最適當的合作模式，以達到最佳的結果。以下將針對，夥伴關係構成要素及階段特性進行探討。 21.

(28) 二、夥伴關係要素形成夥伴關係之要素，Wilson（1995），提出以下 12 個要素: （一）. 承諾（Commitment）:雙方為了該合作案，想要及願意投入之程度。. （二）. 信任（Trust）:相信彼此是出於互利意圖合作。. （三）. 合作（Cooperation）:雙方為達共同目標，進行相似或互補之行動。. （四）. 共同目標（Mutual Goals）:雙方有著只能透過合作才能達到之目標。. （五）. 依存性（Interdependence）:雙方彼此交易份額占比。. （六）. 政治大滿意度（Performance Satisfaction）:雙方對彼此之滿意度立結構鏈（Structural Bonds）:任何避免雙方中斷合作關係之阻力. （八）. 替代性（Comparison Level of the Alternatives）:雙方的不可取代性。. （九）. 適應（Adaptation）:雙方為了合作，彼此磨合、協調。. （十）. 專屬投資（Non-Retrievable Investments）:雙方合作投入之專屬資源。. （十一）. 分享技術（Shared Technology）:藉由雙方合作建立技術. ‧. ‧ 國. 學. （七）. n. er. io. sit. y. Nat. al. （十二）. Ch. engchi. i n U. v. 社交鍵（Social Bonds）:建立合作默契或是私人交情. 三、夥伴關係階段從結果表現上，雙方互動關係疏離到緊密可分作三種（付麗茹，2013）（一）交易型合作關係雙方比較注重日常交易所耗成本的最效率化，主要根據價格來決定合作規模 22.

(29) 及內容。（二）協調型合作關係雙方分享資訊的透明化、即時化，並大幅拓展合作領域，雙方由單純產銷關係延伸至市場調查、產品研發、物流管理等多個領域。（三）協同型合作關係雙方的合作不再僅僅局限於傳統的、一年一度短期的供銷雙方的交易合約，. 政治大. 而是在利益一致下進行策略擬定、固定成本共同建置、雙方優勢互補等方面的供應鏈深度合作。. 立. ‧ 國. 學. 而在如何建構夥伴關係上，根據吳思華（2000）策略九說中，合作模式建立. n. al. er. io. sit. y. Nat. （一）建構階段. ‧. 可三個階段:. i n U. v. 在建構初期，最重要是營造一個適當的環境條件，才容易形成穩固的關. Ch. engchi. 係。首先，第一步是出於互利的意圖，雙方透過加深合作，能讓彼此優勢互補創造綜效，而非以往零和賽局式的買賣交易契約，如此一來雙方合作才能持續。其次，夥伴間對此次合作目標與自身優勢條件都應有正確的認知，進而形成共識。如果每一個夥伴對於彼此都有正確認知，比較不容易提出過分要求，這就有助於關係的形成。最後一點，夥伴間信任加強，即使某方資源被另一方掌握，亦要相信對 23.

(30) 方會妥善使用資源，若缺乏信任基礎，夥伴關係不易成形。而所謂信任感，是在長期合作下培養形成，雙方類似進行多重賽局，只有每次進行合作都是出於互利下，才能確保下期賽局的開始。身為賽局中的一員，都應該讓另一方相信，若不遵守約定，對方才會是最大的受害者，只有這種建立在互利之上的威脅手段，信任感才容易建立。（二）發展階段在發展階段，所有成員應以如何促進關係的成長與茁壯作為目標，由於. 政治大. 外在環境持續變化，除了要以動態邏輯思考，亦需要對未來可能情況預測先. 立. ‧ 國. 學. 行準備。Pelton（1997）提出在該期包含四個階段：知曉（Awareness）、探索（Exploration）、擴展（Expansion）以及承諾（Commitment），而每個. ‧.    . sit er.  . a評量夥伴資格 iv l C 調查潛在之夥伴利益 n hengchi U 吸引. n. 探索. 發展關係四階段. 關鍵性發展流程. io. 知曉. Nat. 階段. 表 2-6. y. 階段有關鍵性發展流程（見表2-6）。. 溝通與協商權力的發展與使用發展規範與期望. 擴展.  . 提升夥伴關係所獲得之附加價值利益加深相互依賴. 承諾. . 忠誠.    . 分享價值、目標與期望願意忽視夥伴一時的疏忽或過失信任未來導向資料來源：Pelton（1997）. 24.

(31) （三）維持階段經歷過兩階段的合作，雙方已經培養出長久默契，也因為這層合作關係投入不少資源，彼此應該盡最大努力來維繫該關係。在此階段，有幾項特別要注意，第一、利益分配適當，依照貢獻度與風險承擔程度來分配共創利益。第二、設計適當管理機制，尤其當複雜程度與承諾程度高時，更需要正式的機制做管理，以劃清權責。第三、建立互信機制，透過彼此認同感以及先前合作的良好經驗，來讓關係能夠持續下去。. 四、小結. 立. 政治大. ‧ 國. 學. 歸納上述學者對於夥伴關係之理論，本研究認為在各階段合作雙方應著重滿足不同夥伴要素，整理如下表2-7。. ‧. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 25. i n U. v.

(32) 表 2-7. 各夥伴階段著重要素. 建構階段. 發展階段. 維持階段. 滿意度信任社交鍵替代性依存性. 立. 共同目標. ‧ 國. y. sit. n. al. er. io. 結構鍵. Nat. 適應. ‧. 專屬投資. 學. 分享技術. 政治大. 合作. Ch. engchi. i n U. v. 承諾資料來源：本研究整理另外，除了要素滿足外，為使夥伴關係更為緊密，吾人認為還要降低投機主義。而所謂投機主義，Williamson（1991）認為，當人們在有限理性與追求自利最大化兩個情況同時發生時，交易便有可能發生投機行為，其背後原因為，未來的不可預期性，導致交易雙方對未來情況的認知與預期無法有一致的意見，造成 26.

(33) 談判與協商的困難，此時也限制了雙方理性以及決策的能力。至於如何降低投機主義，則可藉由提升資產專屬性、降低不確定性、減少資訊不對稱性三個面向著手，（林素吟，2010）。. 第三節夥伴關係績效衡量作為衡量指標，必頇具備明確性、可測量性及可比較性，一般而言績效衡量指標，需要針對範圍適用性及針對性進行取捨，範圍適用性指的是指標是否可跨. 政治大. 產業、時間、地區等，具普世應用可能性；而針對性則只是否針對適用對象有所. 立. 限制，雖然量身定置之指標較具衡量意義，但運用範圍有限。. ‧ 國. 學. 根據美國供應鏈協會所提出之 SCOR Model （Supply Chain Operations. ‧. Reference Model），其衡量標準共有四項主要的衡量構面，分別是 1.供應鏈的可. y. Nat. al. er. io. sit. 信度 2.彈性及反應程度 3.成本 4.資本。前二項是關於顧客方面的績效衡量，. v. n. 後二項則是關於廠商內部績效衡量。此四項衡量指標再搭配以計劃、來源、製造、. Ch. engchi. i n U. 運送及逆返五要素來評量，而發展出如表 2-8 的供應鏈績效評量模式。. 27.

(34) 表 2-8 SCOR 供應鏈績效指標供應鏈流程. 衡量構面. 績效指標運送績效. 供應鏈可信度. 完成訂單完整度. 客戶端. 完成訂單效率供應鏈反應時間彈性及反應程度. 物流總管理成本成本. 增加價值. ‧. 加值生產率. y. Nat. io. sit. 現金循環時間. n. al. er. 企業內部. 產品彈性. 學. ‧ 國. 立. 政治大. 資本. Ch. n U engchi. iv. 存貨天數資本回收. 資料來源：Kee hung Lai（2002）上述 2-8 之衡量指標，是以一般性供應鏈狀況提供績效指標作為參考，而本次研究認為在加強夥伴關係後，整條供應鏈上之表現會有顯著改善，其具體改善成效則可以 3A 架構衡量，分別是靈活性、適應性以及協同性。根據趙佑宣（2009），透過問卷調查，由實證結果，認為可以下表 2-9，作為衡量公司在供應鏈上以及 3A 特性滿足之表現。本研究認為其所列之指標，主要是以大範圍產業進行調查， 28.

(35) 屬於一般性通則，在本次研究採用上，會以其提出之大項指標作為參考，調整後做為此次研究階段性目標。表 2-9 指標名稱. 指標說明. 供應鏈總成本. 指在供應鏈中所有使用到的總資源，包括採購、製造、倉儲與配銷等活動產生的成本。. 存貨成本. 指與擁有存或相關的所有總成本，包括原物料、在製品、完成品三種存貨的訂購成本、持有成本與短缺成本。. 投資報酬率. 指淨利占總投資資產的比莉. 現金週轉時間. 指將投資在資產上的現金從顧客身上收回所需要的時間長短. 資源. 產能利用. 指在營運期間之內，人力資源過剩或短缺之比例。. 學. 指公司總營業收入扣除總成本之賺得盈利。. 顧客回應時間. 指從顧客進行一筆訂購後到對應的訂單送達，所需要之總時間長短。. 運送可靠性. 指滿足訂單履約交期的產品數量比例. 顧客滿意度. 指顧客對於購買與利用貴公司提供的商品或服務感. ‧. 獲利. io. 售後服務水準. y. Nat. 產出. 立. ‧ 國. 人力資源運用. 受價值之反應。. 指顧客對於公司與競爭對手相較之下的售後服務之認之水準。指透過整合消費者的方式，獲取真實需求，並對真實需求作出反應的能力。. al. n 市場敏感度. 靈活性. 政治大指在營運期間之內，產能過剩或短缺之比例。. sit. 投入. er. 構面. Triple-A 供應鏈績效. Ch. engchi. i n U. v. 前置時間縮短. 指公司之供應鏈與競爭對手相比之總前置時間比例。. 迅速推出新產品. 指與第一個將新的市場化產品推出之競爭對手相比，公司之供應鏈推出新產品的時間比例。. 協同規劃. 指有效的與供應鏈夥伴整合，以同步進行需求預測、產品開發以及生產規劃的程度。. 資訊交換品質. 指將資訊快速且正確無誤地在供應鏈中進行交換。. 29.

(36) 表 2-9. 適應性. Triple-A 供應鏈績效（續）. 預測準確性. 指預期顧客需求與實際顧客需求之間的差距。. 產品多樣化彈性. 指增加一項新產品實，製造系統所必頇付出的額外成本。. 供應來源彈性. 當訂單未預期地增加，而額外增加的供應商供貨時間以及當訂單未預期減少，在無成本損失下，能取消計畫中供應商供貨的比例。. 生產彈性. 當訂單未預期地增加，而額外增加的供應商供貨時間以及當訂單未預期減少，在無成本損失下，能取消計畫中產品生產的比例。. 配銷彈性. 當訂單未預期地增加，而額外增加的供應商供貨時間以及當訂單未預期減少，在無成本損失下，能取消計畫中配銷活動的比例。. 夥伴關係之持續性. 指公司願意與其他供應鏈夥伴不保持警戒地進行互動的意願。. 利益一致度. 指供應鏈整體商業目標與公司商業目標之接近的程度。. ‧. io. y. sit. Nat. 資料來源：趙佑宣（2009）. n. al. er. ‧ 國. 彼此信任. 學. 協同性. 政治大立而形成的夥伴關係預期持續時間。. 指公司與供應商夥伴之間的合約、投資或交易成本. Ch. engchi. 30. i n U. v.

(37) 第叁章研究設計第一節研究架構經過 3A 供應鏈和精實作法、夥伴關係以及改善績效之文獻探討後，本研究認為，此三者之關係如下圖 3-1。. 政治大. 立. 本研究之架構圖. n. er. io. al. sit. y. ‧. ‧ 國. 學. Nat. 圖 3-1. Ch. engchi. i n U. v. 3A 供應鏈跳脫以往只注重公司內部流程改進的想法，強調從整條鏈的利益出發，追求鏈上之利益最大化。未達此目標，緊密合作關係是必要不可或缺的，然而夥伴關係建立非是能一蹴可及，從一開始建立到後期穩固及延續，每一階段都頇有相當程度投入，但若能將之落實在日常營運中，包含公司內部流程以及和合作夥伴互動上，即能在不額外增加太多負擔下，形成較緊密之合作關係。簡而言之，是秉持著利他思想，從流程設計、交流溝通、實際執行上，真正達到彼此互惠下出發，惟有在這種情況下建立之合作夥伴關係，才能達到 3A 供應鏈。從 31.

(38) 建立及維持一個緊密合作關係出發，重新審視現有營運流程以及雙方互動模式，透過流程改良、加強互動，改善後成果能反應在彼此績效上，這正是合作關係強調的利他及互惠，也是維繫合作關係的條件，更是未來能進一步加強關係的奠基石，在有初步合作成效後，再回到 3A 供應鏈架構下，檢視雙方互動針對未來合作進行規劃及建置必要之投入，進行下一階段計畫，透過多次循環，逐步加強彼此合作關係，更加邁進 3A 供應鏈。. 政治大. 本研究是以前人研究結果作為基礎進行延伸，針對單一通路以求研究內容能. 立. 夠深入。基於以上之架構，本研究之步驟如下，首先將個案公司原先作業情況. ‧ 國. 學. 簡述，及和前人研究後之改善流程作比較。透過實地訪問了解流程實況，了解前. ‧. 次改善建議進行情況，同時針對目前合作夥伴間的互動深入探討，就文獻理論提. y. Nat. n. al. er. io. 性。. sit. 出建議，最後以 3A 供應鏈觀點檢視合作關係之演進對個案公司效能進步之重要. Ch. engchi. 32. i n U. v.

(39) 圖 3-2 本研究之步驟圖資料來源本研究整理. 學. ‧ 國. 立. 政治大. ‧ y. Nat. al. er. io. sit. 第二節研究方法. v. n. 研究方法一般可分計質研究法與計量研究法。計量研究法的主要目的在於預. Ch. engchi. i n U. 測及概化，亦即根據目前的結論或是過往歷史推斷未來之趨勢、或透過抽樣調查之方式，回推母體事實；而計質研究法的主要目的，則在於深入了解事情或現象發生背後的原因或動機。為探討夥伴關係之於鮮乳供應鏈之重要性，乃以計質研究法對個案公司營業所現場作業員、業務代表以及高階管理階層作深度訪談，了解夥伴關係之建立對於互動模式之影響，透過關係改善互動加深對雙方帶來之效益。本研究主要採取個案研究法，以個案訪談為主，另外於個案公司中從旁觀察並實地參訪作業流程， 33.

(40) 以做為研究資料之輔助。. 一、個案研究法. 個案研究法是一種進行社會研究之研究策略，Yin（1993）將個案研究之技術定義如下：「個案研究是一個實證，其重點在於研究現實生活情境之現象，頇運用多重證據加以佐證」。希望透過觀察以瞭解特定背景中一些動態的事件（Eisenhardt,. 1989），並在特定時間內以特定事物為研究對象，追溯其操作上的聯結，以回答. 治政「如何」與「為什麼」的問題（Yin, 2003）。）大立 ‧ 國. 學. 個案研究會使用多種取得相關資料之方法，如直接觀察、紀錄、深度訪談。個案研究的本質傾向於敘述決策：為什麼他們會被採用、如何來執行、以及會有. ‧ sit. y. Nat. 什麼樣的結果（Schramm, 1971）。. er. io. Alavi 和 Carlson（1992）則指出，個案研究首重於觀察，是在自然實際的環. al. n. v i n 境下從事研究，並可有多種的資料蒐集方法，且研究模式中的自變數與應變數及 Ch engchi U 衡量方法尚未完全確定，因此可被歸屬為探索性研究。而 Stake（1995）認為個案是一個有界限的封閉系統（a bounded system），它指的是一個界線明確的對象而非泛指某種過程。. Crewswell（1998）對個案研究下的定義為：質的個案研究法是經過一段時間仔細且深度的蒐集在個案脈絡（context）中多重來源的資料，以針對一個或多個個案進行「有限度系統」（bounded system）的探索。 34.

(41) 二、個案研究之優缺點個案研究的優點有三點（黃俊英，1999）:. (一)推論是從整個情境或實體研究中獲得，並非僅從一個或若干層面研究中獲得，推論之應用度整體性較佳。 (二)個案研究是對一真實事件或情境描述，而統計研究只是真實情況的抽象概念，若單從統計數字表現推論，容易忽略背後真正原因。. 政治大. (三)因為研究者與受訪者長時間且密切的共處，通常可以發展出融洽的關. 立. 係，以及可利用非正式化問答，因此可獲得較可靠的資料（黃俊英，. ‧ 國. 學. 1999）。. ‧ sit. y. Nat. 個案研究雖有上述各種好處，但個案研究在一般性（Generalation）、正確. n. al. er. io. 性、客觀性、嚴謹性及各種偏誤（Bias）上也常遭到批評，其缺點有三（謝至恩， 2004）。. Ch. engchi. i n U. v. (一)大部分研究多以回朔方式進行，常會發生遺忘、扭曲及失真的現象。 (二)受訪者對於成功事件多半持正面評述，對於失敗案例多不願意承認，或容易避重就輕。 (三)個案研究也有不適當解釋風險及無法隨機化的缺點。 (四)抽樣訪談是否具代表性，而不是極端特例。. 三、採取單一個案研究法的原因 35.

(42) (一)提升研究深度，單一個案研究在對個案的資料蒐集、分析與訪談上較多重個案研究有深度。Creswell（1998）認為不採行多重個案的原因在於研究深度的取捨，若進行愈多個案分析時，每個個案分析的深度必定會受到影響，故採取單一個案研究法。 (二)採行多重個案研究時，往往容易忽略少見個案、關鍵性個案與揭露式個案之個別差異，需要投入更大量的資源與時間才能探究個別差異。 (三). 政治大. 因此個案為一關鍵性個案，且可用以測詴已建立之理論（Yin,. 立. 學. ‧ 國. 1994）。. 第三節訪談設計. ‧. 為了深入的了解個案公司的狀況，及發展後續夥伴關係知建立及加深互動合. y. Nat. al. er. io. sit. 作，本研究延續前人之研究，先針對前次建議實施情況進行調查，透過實地訪查. v. n. 追蹤更新作業方法流程，而後，除了針對基層員工進行訪談，亦和高階管理者討. Ch. engchi. i n U. 論策略夥伴相關議題，以求釐清個案公司的現行的做法與背後的原因，並藉此給予建議及規劃略夥伴藍圖，整個訪談的人員整理如下表 3-1。表 3-1. 本研究訪談設計. 訪談對象. 職稱. 時間. 議題. A君. 業務人員. 1 小時. 實地訪查作業情況. B君. 業務人員督導. 1 小時. 實地訪查作業情況、督導情況. D君. 工廠廠長. 2 小時. 工廠生產、出貨、配送情況. E君. 財務部經理. 4 小時. 公司績效衡量、部門預算分配情形. F君. 業務部經理. 4.5 小時. 營業所管理、通路商互動情況. 36.

(43) 第肆章外部環境分析本章共分兩小節，針對乳品產業環境進行探討，部份分析主要以鮮乳為主。第一節為產品製造產業的簡介，從最上游原料酪農產業到生產、品牌經營、通路銷售等，透過產業供應鏈架構，來了解該產業的結構組成和未來趨勢。第二節則是有關市場競爭概況，透過各品牌的市占比、消費者偏好調查、品牌產品線搭配來了解該產業的目前競爭動態。. 政治大第一節乳品製造產業簡介立. ‧ 國. 學. 一、. 乳品產業簡介. ‧. 根據經濟部商業司將乳品產業定義為，凡從事乳油、乾酪、煉乳、乳粉、冰. y. Nat. er. io. sit. 淇淋、其他冰凍乳製品、發酵及加料乳及其他食用乳製品製造之行業均屬之。而其餘製造乳品相關工作，如從事躉售或零售乳汁殺菌、調味、裝瓶等業務者亦歸. al. n. v i n Ch 為此分類。本產業所屬的產品類別包括有:鮮乳、高脂乳、低脂乳、脫脂乳、調 engchi U. 味乳、保久乳、合成乳（還原乳）、乳粉、乳油、煉乳、發酵乳、乳酪、乾酪、冰淇淋、冰淇淋粉、乾酪粉等。根據台灣畜產種原知識庫對國人乳品消費偏好及型態之研究中發現，國內消費者對液態乳品的喜好程度較高，不論地區，歷年皆以鮮乳所占比例最高，優酪乳、調味乳分別是二、三名。其結果如下表4-1. 37.

(44) 表 4-1 不同地區消費者乳品偏好程度交叉分析2 項目/消費戶. 北部地區. 中部地區. 南部地區. 帄均. 鮮乳. 4.6. 4.8. 4.4. 4.6. 優酪乳. 4.0. 4.1. 3.2. 3.7. 調味乳. 2.8. 3.3. 2.4. 2.9. 乳酪. 2.6. 2.8. 2.4. 2.6. 調味保久乳. 2.3. 2.7. 2.6. 2.4. 保久乳（純）. 2.2. 2.6. 2.5. 2.3. 奶油. 2.3. 2.0. 2.2. 2.3. 還原乳. 2.0. 2.5 2.0 資料來源：許應哲（2003）. 2.2. 乳製品一直都是國人攝取蛋白質的重要來源，造就乳製品的需求一直穩定存. 政治大在，但消費者會因生活價值觀、飲食習慣、消費習慣，調整對各式乳製品的偏好。立. ‧ 國. 學. 台灣鮮乳產業在近幾年國人消費型態改變下，面臨著幾波轉型。. ‧. 隨著經濟發展、消費市場成熟，國內大廠除了原先品牌外推出高價位副品牌，. Nat. io. sit. y. 鮮乳從注重品質生產開始往行銷品牌塑造，在老品牌味全推出林鳳營鮮乳後，使. al. er. 產品線售價拉高，而後統一、光泉陸續推出瑞穗鮮乳及乳香世家，近幾年已可發. n. v i n Ch 現副品牌營收比有明顯上升趨勢，顯示消費者愈加偏好高價位鮮乳，同時新的消 engchi U 費需求浮現，對應此趨勢各家大廠推出機能性鮮乳，在市場上以添加額外營養素或是特殊加工製造等方式，主打利基型商品進行差異化銷售，滿足各式消費者。乳品產業有一最大的特性，是其消費與供應的季節並不同步，由下表 4-2 可以發現，台灣消費者的乳品消費量是夏季大於冬季，但是，由於乳牛泌乳量深受天氣氣候影響，越炎熱的氣溫下，其產乳量越少，因此，冬季的生乳供應量是明. 2. 偏好程度採五尺度，最高為 5 分，最低為一分 38.

(45) 顯少於夏季的，雖然酪農們有持續改善畜牧環境、控制冬夏飼料供給等方法，讓冬、夏乳產量的落差慢慢縮小，但仍是無法全然克服消費上的落差，使得冬季供給過剩，夏季供應不足的狀況還是在台灣的乳品產業發生，廠商需要透過產品線調整，將季節供需落差造成之影響降到最低。然而在近幾年，台灣興貣之咖啡文化帶來額外冬季鮮乳需求市場，目前冬季供過於求情況以減緩，但夏季供不應求情況依舊存在。. 政治大. 圖4-1 鮮乳季節銷售圖. 立. ‧. ‧ 國. 學. 第一季. 59,592. 64,158. 68,414. 第二季. 71,443. 78,164. 82,128. 74,884. 79,756. 84,082. 76,240. 77,490. al. n. 第四季. io. 第三季. 70,541. Ch. engchi. 2012. y. 2011. sit. 2010. Nat. 2009. er. 銷售量（公噸）. 90,000 86,000 82,000 78,000 74,000 70,000 66,000 62,000 58,000 54,000 50,000. i n U. v. 72,052 79,482 80,224. 78,034. 資料來源：經濟部統計處. 二、酪農產業簡介鮮乳屬於低加工食品，所謂低加工食品指生產步驟盡量以天然為主，除非必要之殺菌、包裝等步驟外，不額外添加人工成分於成品中。生乳直接決定鮮乳品質，對於鮮乳業者而言獲取高品質生乳是最重要的生產流程，因此目前國內大廠大多是以契作模式和酪農業者合作，確保生乳來源無虞。台灣政府為保護酪農業，在開放進口生乳上多有限制，另外為保證國內生乳收購價穩定，政府規定酪農戶 39.

(46) 若添購乳牛，需要有配合廠商背書確保生乳收購，造成廠商採取保守策略，無法大幅增加鮮乳供給。目前台灣酪農業分布如下圖 4-2，其中以桃園、雲嘉、台南為北中南三大群聚，形成原因有地形限制、靠近市場等因素。因應酪農業分布情況，國內鮮乳業者通常會在南北各設有生廠中心，在靠近產區和貼近市場間，以運輸成本做距離上取捨。. 政治大. 圖 4-2 台灣酪農業分布. 立. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v. 資料來源: 教育部數位資源3 台灣近年乳牛飼養情況如下表 4-2，隨著乳品需求穩定增加，台灣酪農業總產乳量亦逐年增加，但因為近年牧草進口價、牧場建置成本等因素，還有契作模式下個體戶存在不易，酪農業存在整併情況，帄均每戶畜養頭數增加。. 3教育部數位資源 http://content.edu.tw/senior/geo/ks_ks/book1/industry/non_lan/m6-4.htm 40.

(47) 表 4-2 近年乳牛飼養資料表年度. 年底飼養乳牛戶數. 產乳牛頭數. 產乳量（公噸）. 96. 619. 53,107. 322,220. 97. 591. 52,566. 315,559. 98. 572. 53,170. 321,781. 99. 571. 55,296. 336,036. 100. 556. 57,196. 350,894. 101. 560 59,145 資料來源：101 年農業統計年報. 348,489. 台灣酪農戶目前畜養之乳牛種大都是荷蘭牛，其特色為泌乳期長且乳量豐富，在畜養上較具經濟利益。其泌乳周期如下圖 4-3，剛生仔牛的母牛才能泌乳，每. 政治大生一胎（懷孕期約 280 天）可泌乳約 305 天，依台灣目前的飼養技術，每一頭泌立. ‧ 國. 學. 乳牛每天帄均約可泌乳 22 公斤，換算一年可以生產 7,400 公斤左右的牛乳。荷. ‧. 蘭牛一生帄均能懷孕十胎，但隨著年齡增加泌乳量會逐年下降，帄均在第三胎不. n. al. y. 乳牛的一生. er. io. 圖 4-3. sit. Nat. 具經濟效益，此時會將乳牛進行汰換。. Ch. engchi. i n U. 資料來源：中華民國乳業協會4 4. 乳品工業同業公會，網址：http://www.dairy.org.tw/roster/ 41. v.

(48) 三、鮮乳產業供應鏈架構目前在國內鮮乳產業中，由於前述之種種原因，如政策、規模經濟、成本上昂等，已較無小型個體酪農戶存在，普遍是大型規模戶，而且大部分是以契作方式和固定廠商合作。如同前面所述，鮮乳屬於低加工食品，生乳關鍵性決定成品品質，一般來說，廠商為能確保生乳品質會和契作戶有緊密合作關係，如針對畜牧方式、牧草來源、廠房設備等進行輔導，透過高度的涉入來確保生乳品質，降. 政治大. 低後續的生產風險。當廠商從酪農戶收回生乳後，會進行一連串之 SOP 生產流. 立. 程，包含生乳品質檢驗、殺菌、包裝等，而鮮乳口感及風味除受生乳來源影響外，. ‧ 國. 學. 亦決定於各廠商之技術及作業溫度，該部分則是各廠商之商業機密。待成品完成. ‧. 後，會透過物流系統和冷藏配送車送至各地區低溫物流中心，最後分配至零售通. y. Nat. er. io. sit. 路，提供消費者選購。零售業通路主要有三大類:量販店、超市、便利商店，此外尚有小型賣家，如雜貨店等小型通路，而其配送細部流程會因合作通路不同，. n. al. 而有不同作業模式。. Ch. engchi. i n U. v. 上述價值鏈中，鮮乳廠商從簽約契作、輔導酪農、蒐集生乳、檢驗、生產、包裝到配送流程，因鮮乳產品需冷藏之特性，過程中都必頇在低溫環境進行以確保新鮮度，此冷藏鏈的建立，則頇透過長久經驗、技術累積以及固定成本投資才能完成，如何建立該鏈則是鮮乳業之進入障礙。. 42.

(49) 圖 4-4 鮮乳產業供應鏈架構圖資料來源：台灣經濟研究院；東海大學實習農牧場網站5. 第二節市場概況. 政治大. 台灣乳品產業於 1950 年代發展至今，乳品業規模維持在 136 至 141 家間，. 立. 就業人數為 7000 多人。若以乳品廠的經營規模和形態，主要可將乳品廠分成三. ‧ 國. 學. 種類型。一、大型乳品業者，主要以味全、統一、光泉為主，其合作的契約酪農. ‧. 數量約有 100 戶以上；二、中型乳品業者，包括福樂、義美、英泉等，酪農數. y. Nat. al. er. io. sit. 量介於 10-100 戶間；三、小型乳品業者，包括許多自產自銷的地區型乳品業者，. v. n. 例如:飛牛、四方牧場、部分學校成立的加工廠，例:東海大學、嘉義大學（彭鈺棠，2013）。. Ch. engchi. i n U. 根據 2009 波士特線上市調，乳品市場主要由幾家大廠瓜分，其中又以味全林鳳營以濃醇香口感最受消費者親睞。. 5. 台灣經濟研究院產經資料，乳品製造業資本資料，2012 43.

(50) 圖4-5. 2009台灣乳品市場品項市占率其他 9%. 福樂 4%. 光泉 17% 乳香世家 8%. 林鳳營 36%. 統一 4%. 味全 3%. 瑞穗 15%. Dr.Milker 4%. 政治大. 資料來源：Pollster 波士特線上市調（2009）6. 立. 比較 2011 公帄會公布之市場佔有率，將各家大廠各品項加總，得到之市占. ‧ 國. 學. 率圖表，目前鮮乳業三大龍頭品牌：味全、林鳳營（37%）、統一、瑞穗、Dr. Milker. ‧. （30%）和光泉、乳香世家（18%），共占市場的 85%，從 CR4 （four-firm concentration. y. Nat. er. io. sit. ratio）>75 和 HHI（Herfindahl-Hirschman Index）=26，顯示鮮乳市場成高度寡占但廠商集中趨勢還不到獨占。而於所有乳品廠商中，味全與統一是該產業中唯二. n. al. 在台上市的廠商。. 6. Ch. engchi. i n U. Pollster 波士特線上市網址: http://www.pollster.com.tw/Aboutlook/lookview_item.aspx?ms_sn=595 44. v.

(51) 圖4-6. 2011鮮乳市場市佔率其他廠商 15%. 光泉 18%. 味全 37%. 統一 30%. 政治大立資料來源：公帄會（2011）. ‧ 國. 三家大廠呈寡占競爭，透過各自競爭優勢彼此穩固一定市場佔有率，味全林. ‧. 1). 學. 觀察圖 4-5 及圖 4-6，可以發現鮮乳市場有兩個現象:. sit. n. al. er. 三家大廠中除光泉外，其餘兩家市占主要來自於後推出之中高階子品牌，也. io. 2). y. Nat. 鳳營品牌優勢、統一超通路、光泉老字號形象。. Ch. 顯示出消費者對於中高階鮮乳之偏好。. engchi. i n U. v. 而根據表 4-3 消費者最注重仍是新鮮度、衛生安全，其次才是口感、品牌、價格等，但對於鮮乳而言，新鮮度及衛生安全是必要條件，廠商普遍達到一定程度滿足，廠商開始以口感、風味、特殊營養素上作突破，講求產品內涵與差異化來提高銷售價格與毛利。. 45.

(52) 表 4-3. 不同地區消費者選購鮮乳產品重視因素程度交叉分析. 項目/消費戶. 北部地區. 中部地區. 南部地區. 帄均. 新鮮度. 14737. 1188. 1233. 1298. 衛生安全. 1110. 929. 970. 1003. 口味口感佳. 858. 731. 478. 689. 鮮乳標章. 806. 400. 644. 617. 品牌. 688. 647. 512. 616. 價格合理. 546. 335. 460. 447. 標示含脂肪比率. 367. 275. 225. 289. 保鮮期限長. 353. 119. 124. 199. 有促銷宣傳. 126. 79. 106. 104. 常溫保鮮. 38. 38 18 資料來源：許應哲（2003）. 31. 政治大為達到差異化，三大領導廠商陸續推出中高階鮮乳和機能性鮮乳，針對不同立. ‧ 國. 學. 消費族群追求高附加價值鮮乳的需求，透過細部市場區隔，進一步擴大鮮乳市場. y. 表 4-4 各品牌之產品列表. Nat. 高品質鮮乳. 頂級鮮乳. 味全鮮乳. 林鳳營鮮乳（1994）. 極品限定（2006）. er. n. al. Ch. 機能牛乳. sit. 一般鮮乳. io. 味全. ‧. 範圍。茲附上各品牌之產品整理表 4-4。. i n U. v. 光泉. 光泉鮮乳. 首席藍帶光泉健益多乳香世家（1999）（2006，已下市）（2013）. 統一. 統一鮮乳. 瑞穗鮮乳（1998）. engchi. Dr. Milker 極鮮乳（2005）. 統一營養強化牛乳（2010）. 資料來源：本研究整理. 7. 計算方式以重視因素程度排序，依權數配分，第一因素配 10 分，依序遞減。 46.

(53) 第伍章. 個案研究與分析. 在第肆章透過產業結構鏈，我們可以發現對於乳品供應鏈而言，確保時效性是該產業中最重要的一環，在面對固定供給及波動性需求下，加上供需失衡情況會隨季節改變，現在鮮乳業者大都是使用自身資源，產生彈性空間緩衝壓力。以個案公司目前現況處境亦是如此，本章節將以個案公司的價值鏈作分析，分成三結論述，第一節，個案公司之背景概況說明，以利後續分析。第二節，則是將前. 政治大人之研究結果和本次訪談、觀察結果整理，將其價值鏈繪出。最後，在第三節本立. ‧ 國. 學. 研究則是以文獻回顧整理之夥伴階段計畫，並配合 3A 供應鏈績效指標，給予未來合作建議，茲將本章節架構整理如下圖 5-1。. ‧. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. 圖. engchi. 5-1. i n U. 第伍章架構 47. v.

(54) 第一節公司背景 K 公司成立於 1956 年，原先是以畜牧業貣家，之後投入生產，成為早期台灣鮮乳製造商先驅，由於這層關係，K 公司在與契作酪農戶合作時，能提供更多建議及輔導，保證其生乳品質來源。其企業理念為堅持百分之百新鮮及品質至上，製作健康的商品以滿足消費者需求，強調鮮乳是低加工食品，愈接近生乳其營養價值愈高，製造加工只單純以殺菌及包裝為主。. 政治大. A 公司歷史悠久，對於製造過程極為講究，與簽訂契作合約的酪農戶合作，. 立. 每天派遣專車前往收乳，全程維持恆低溫運送，而後分批檢驗確定品質無誤才投. ‧ 國. 學. 入鮮乳生產；最近，為加強和消費者在鮮乳品質上之溝通，透過推出生產履歷碼，. ‧. 讓產品製造的過程更公開化、透明化，消費者得以追蹤食品在加工各階段的資訊。. y. Nat. al. er. io. sit. 鮮乳是 K 公司銷售大宗，占其營收約為六成左右，其餘四成則來自果汁、飲料. v. n. 等常溫品項，目前產品可分為九大類，分別是鮮乳、優酪乳、植物奶、茶品、果. Ch. engchi. i n U. 汁、點心、水、咖啡、其他及商務市場等。近年來除以往合作量販通路外，透過進入便利店通路，提供消費者更多元的採購管道，也使 K 公司品牌有更多曝光機會。以市場占有而言，K 公司以市場先驅角色，常據歷年市占率最大，但由於其營業理念較為樸實，在品牌行銷方面較少投入資源，隨著競爭對手推出高品質鮮乳後，其市占率近年退居第二、三位。. 48.

(55) 第二節個案公司價值鏈為延續前人之研究成果，在挑選個案公司合作通路上，是以家樂福量販店通路為主，同時，對於個案公司而言，具強時效性的鮮乳產品才是其主壓力來源，因此，以下將以 K 公司對家樂福的鮮奶產品供應為主進行探討，將實地觀察及訪談結果，以價值鏈形式繪出，同時參照前人之研究進行補述，以利後續夥伴關係建構上提出建議，希望有效紓緩個案公司面臨之壓力。. 一、公司價值鏈. 立. 政治大. ‧ 國. 學. K 公司目前銷售通路大致可分作四類，第一類為便利店，7-11、全家、萊爾富；第二類為量販店，家樂福、大潤發、愛買；第三類為超市，頂好、全聯、美. ‧. 廉社；最後則是一般小型店家，如咖啡店、手搖飲料店、小型雜貨店。因應不同. sit. y. Nat. io. al. n. 常溫品。. er. 通路及產品項會有不同訂貨、出貨方式，如統倉對統倉或營業所模式、冷藏品及. Ch. engchi. i n U. v. 以家樂福而言，其屬於量販店通路，K 公司冷藏品是以營業所方式進行，營業所是以範圍作區分，如大台北地區共有 12 個營業所，而每個營業所則需要針對特定範圍內據點進行出貨；至於常溫品部分，則是以統倉對統倉方式出貨。. 目前 K 公司對於各通路商，基本上以業務專員作為服務窗口，在一開始採購契約是由各通路負責人去談洽簽訂，之後定貨、出貨、上架直接由各通路據點業務負責，而業務專員具體服務流程，可分為以下 10 個價值單元進行說明，（彭. 49.

從Triple-A供應鏈管理思維探討 夥伴關係策略-以K公司為例 - 政大學術集成

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