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在生存過程中需要生計費用賴以維生，未來費用支出即為因生存所致之經濟 損失，因老年生存所致的生計問題將使人們感受經濟生活的不安全，故生存 危險是項因不確定之生存導致生活費用損失之危險（方明川，2006：35-36；
季宏潤，1993：8）。
貳、 老年之生存危險與危險管理之關係
瞭解危險性質之後，則須根據過去之損失經驗來衡量其危險性之大小，以期 能講求補救之道，進而排除危險、控制危險，達到減少危險造成不安定之影響。
由於危險係與生俱來，在生存危險中，最為人關切的即是「老年生存危險」，方 明川（2006：38）認為，解決老年經濟安全問題之理論與方法頗多，不勝枚舉，
但以危險管理方法分析，最為妥切與適用。
危險管理（Risk Management）一詞之涵義，即經濟單位透過對危險之認識 與衡量，以及處理方法之選擇與執行，期以最小成本達成危險處理之最大安全效 益（簡宣博、黃秀玲、胡宜仁，1996：4）。由於人類為求生存及安定生活，面 對種種不幸事件之可能發生，莫不採取以下兩種對策以為因應，一為謀求事件發 生前之防範措施，另一為尋求事件發生後之補救之道，使損失得以減少或予以分 散。資是此故，危險管理之觀念及制度乃應運而生。自 1930 年代以降，隨著管 理科學發達，在歐美先進國家蓬勃興起，個人、家庭、企業、政府對所面臨的危 險，不再採取消極的態度，而逐漸改以積極的危險管理方法來處理（陳振金，
1986：40；凌氤寶、康裕民、陳森松，2005：24）。理論上，運用危險管理方法 分析老年生存危險的步驟敘述如下：
一、老年生存危險之確認
任何人對於可能潛在的損失倘不能發現，即不能預籌應付措施，危險管 理者的首要任務，即在對於危險之確認（簡宣博、黃秀玲、胡宜仁，1996：
26）。
人一生下來，就朝著老化的過程邁進，衰老是人生必經且不可逆的路 程。在我國，由於醫學科技進步、衛生環境完善，死亡率降低、壽命逐年延 長、致使高齡人口增加，相對多數人的老年生存危險必然存在。
二、老年生存危險之衡量
衡量老年生存危險可分為二部分，即發生老年損失頻率與幅度之估測
（方明川，2006：38）。
（一）發生老年生存危險之頻率
老年存活之機率，即為發生老年生存危險之頻率。老年生存危險雖因
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人生變化多端而難預測，但透過大數法則，以科學統計方法及團體平均 值，可將觀測數值估測到可控制地步，一般使用年金表的生存率 2-19可釐 定老年危險發生機率。過去以 1995 年男性為例，自 20 歲活到 65 歲的機 率即達 83.23％，老年存活之機率相當高（方明川，2006：42）。現今國 人的零歲平均餘命已達 78.97 歲，與往昔相比，老年存活之多數機率，更 不可同日而語。
（二）老年經濟損失幅度之估測
老年生存危險所致經濟損失之估測，即為老年生活費用之估算，估算 的方法通常包括兩種，其一為以預算為基礎之估算，計算老年或退休生活 所需之費用。其二係以所得替代率為基礎，估算個人或員工在退休後之生 活水準。依據學者（鄭清霞，2002，引自邱照軒，2007：16）估計，退休 時所領取的各種養老金至少須達至退休前薪資所得 60％至 80％的所得替 代率，方能享受有品質的退休生活，否則將陷入貧困之中。
三、老年生存危險之處理與對策之選擇
老年生存危險經過確認及衡量後，始能對老年生存危險所能引起的經濟 問題，有相當程度之瞭解，並進行對應解決之方法。以危險管理學觀點而言，
可使用之方法有以下 4 點（方明川，2006：44-47；梁勁煒，2003：11；陳 建勝、鄒政下、陳聰賢、徐碧君、張婉玲、楊和利，2007：11-15）：
（一）避免
即完全排除危險之方法，但並非所有危險皆能規避，如老化、疾病、
死亡等。老年生存危險採取避免的方法便是設法直接在年老前死去，不過 這是非常消極、負面的想法，且違反善良風俗，不應為之。
（二）損失預防與抑止
就身心老化而言，採用預防與抑止手段，可使老化減緩，但不能完全 抑制老化過程之發生。就經濟面而言，配合危險管理方法處理於老前降低 或緩和老年經濟損失壓力，如延長退休年齡、或老年人力再運用等，或多 或少能降低老年生存危險，亦是一個不錯的方法。
（三）自行承擔或保留
將老年經濟問題交由本人自行承擔或保留，即由個人自己工作收入、
資產孳息（包括儲蓄、房租及利息收入、投資所得）自行儲蓄，以籌措老 年生計費用，但鑑於老年生存危險具不確定性，且現實生活中為不安定的 經濟安全環境，單靠個人自行承受只能厚植自己的承擔能力，無法完全轉
2-19生存率係指某一年齡的人在幾年後尚生存的機率，即幾年後生存總人數除以某一年齡期初生 存總人數（方明川，2006：38）。
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移壽命長短之無可預知風險。
（四）移轉
為將老年生存危險，移轉予第 3 者承擔。基於上述，老年經濟問題可 移轉由子女孝助、政府救助、企業或第 3 者處理。亦即為世界銀行所提出 多層次老年經濟保障模式，藉由政府、企業雇主、個人、子女孝道以建構 老人經濟安全網絡。惟於前揭文獻探討分析中，我們亦發現，目前完善的 老人福利制度和設施在我們國內仍然十分缺乏，而社會環境變遷之下，子 女奉養及退休金是否足以支付高齡人口的經濟來源也足以堪慮。故世界銀 行的多層次保障架構中，應屬個人保險方式最易受退休者之控制及預期。
四、危險管理對老年危險處理之各種方法評估及檢討
上述危險管理各步驟之處理老年生存危險方法，可隨時空變遷、法律變 動、科技發展而生變化，故須隨時易境調整之。此外，計畫擬定或對策選定 後，若有錯誤或遺漏之處，係在所難免，故應定期評估檢討並彌補修正，可 減少更大損失。
就危險管理的角度觀之，老年時期的生存危險具有多項不確定，包括收入減 少、醫療費用增加、生存期間不確定性等（張秋煌，2005：1）。然現今社會中，
壽命的延長雖為人類的最大勝利，但倘若無法因應老年時期相關的生存危險時，
勢必導致個人嚴重的財務負擔。因此於長壽社會中，長壽風險為個人活超過預期 壽命之風險，相對增加老年時期之生存危險，此衝擊將是對老年安全保障的主要 挑戰2-20，代表個人面臨老年退休的財務規劃時，更需妥善安排。方明川（2006：
34）認為，近代社會為欲個人在老年時期仍有好的生活品質及避免因偶發事件致 使經濟上的不安定，最常用的方法不外有三：一是用保險的方法；二是用儲蓄、
投資、救助或其他方法；三是混合使用上述二法。因每個人的價值觀及生活型態 均不相同，所需的理財規劃亦不盡相同，故採用何種方法為最佳之策，端由個人 之選擇及考量。不過越是現代化的國家，使用保險的程度越深，範圍越廣。
簡言之，保險之旨趣，乃根據危險分散之法則，亦即相互性之原理，將集中 於少數人之危險，由多數人分擔其損失之危險管理工具，個人可經由保險緩和其 遭受經濟損失之痛苦及確保經濟生活安定（陳雲中，1985：7；簡宣博、黃秀玲、
胡宜仁，1996：4）。相關研究實證結果發現（楊佳蓉，2007：3、80；陳瑛英，
2005：69；林桂蓮，2008：39、90；游文伶，2007：94），年金保險商品 2-21將
2-20柯木興，2010，「試談老年安全保障的新風險－長壽風險的衝擊」，財團法人國家政策研究 基金會國政評論，摘自：http://www.npf.org.tw/post/1/8299，取用日期：2012 年 8 月 12 日。
2-21在保險領域中之年金概念，因包含了不確定因素（生存或死亡），在計算上須考慮生命表之 因素，即構成了一種危險（因個人壽命不同且無法預測，故在準備退休金時，無法精確估算 單一個體為維持一定消費水準，所需準備之退休金，如壽命較預期短，則退休金或有剩餘，
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可規避投資者於高齡之不確定下，所面臨退休金不足產生「活得太久」之長壽風 險。更甚而言之，年金保險可降低保險人之投資風險2-22及通貨膨脹風險2-23（雷 念勤，2009：20-21），對於退休財務規劃之重要性不可言喻。邇近未婚者購買 商業性年金保險的相對意願也較高，除因經濟負擔較已婚者輕之外，亦考量目前 所有金融理財機制中，惟有保險業者能處理個人長久而持續的生存危險，並兼具 分期給付、保險保障養老等優勢，可彌補政府、企業、家庭所提供經濟之不足性。
此外，多數保戶並認同個人年金保險可結合老人安養服務業，以增加商品服務價 值，達成服務多元化等符合現代消費者需求趨勢，營造高齡者更舒適的退休生活 品質。
但若壽命較預期長，退休金則會出現不足之問題，亦即為『活得太久的風險』，故年金保險 透過生命表的試算，當要保人選擇終身給付的年金時，則可轉移活得太久的風險）。運用大 數法則，透過保險業者將個人可能面臨的危險，分散給其他面臨相同危險的人，進而達到降 低危險、分散損失之目的，亦使得年金成為危險分散的工具，而具有保險的功能（田祚貞，
1992：8；梁勁煒，2003：4）。
2-22投資風險：若個人退休準備金投資在基金、股票或債劵等投資標的，在金融市場不確定之變 動下，個人可能因利率變動、不當投資決策或股票市場表現不佳等原因，面臨退休金不足之 風險。藉由年金保險，保險人可提供固定（例如定額年金）或最低（例如變額年金）的投資 報酬率，進而保障或降低投資風險（雷念勤，2009：21）。
2-23通貨膨脹風險：若個人退休後所能得到之資金總額是固定的，則通貨膨脹率的升高將使人們
2-23通貨膨脹風險：若個人退休後所能得到之資金總額是固定的，則通貨膨脹率的升高將使人們