公司債券和企業債券發行中應公布的信息

公司債券和企業債券發行中應公布的信息包括三種，一是公司債

券募集辦法；二是可轉換公司債券募股說明書；三是企業債券發行章 程。

1.公司債券募集辦法

公 司 發 行 債 券 的 申 請 經 批 准 後 ， 應 當 制 訂 並 公 告 公 司 債 券 募 集 辦 法。

公司債券募集辦法中應當載明下列主要事項 (1)公司名稱；

(2)債券總額和債券的票面金額；

(3)債券的利率；

(4)還本付息的期限和方式；

(5)債券發行的起止日期；

(6)公司淨資產額；

(7)已發行的尚未到期的公司債券總額；

(8)公司債券的承銷機構。

2.可轉換公司債券募集說明書

公司獲准發行可轉換公司債券的，應當制訂可轉換公司債券募集說 明書。募集說明書應當包括如下內容：

(1)發行人的名稱；

(2)批准發行可轉換公司債券的文件及其文號；

(3)發行人的基本情況介紹；

(4)最近 3 年的財務狀況；

(5)發行的起止日期；

(6)可轉換公司債券票面金額及發行總額；

(7)可轉換公司債券利率和付息日期；

(8)募集資金的用途；

(9)可轉換公司債券的承銷及擔保事項；

(10)可轉換公司債券償還辦法；

(11)申請轉股的程序；

(12)轉股價格的確定和調整方法；

(13)轉換期；

(14)轉換年度有關利息、股利的歸屬；

(15)贖回條款及回售條款；

(16)轉股時不足一股金額的處理；

(17)國務院證券監督管理機構規定的其他事項。

公司可轉換債券的發行人應當在承銷前二至五個工作日內，將 可 轉 換 公 司 債 券 募 集 說 明 書 刊 登 在 國 務 院 證 券 監 督 管 理 機 構 指 定 的 至 少一種全國性報刊上，證券經營機構應當將可轉換公司債券的募集說 明書置於營業場所，並有義務提醒認購人閱讀可轉換公司債券募集說 明書。

可轉換公司債券募集說明書有效期為六個月，自可轉換公司債券 募集說明書簽署之日起計算。可轉換公司債券募集說明書失效後，可 轉換公司債券的發行必須立即停止。

3.企業債券發行章程

企業債券發行章程應按《企業債券管理條例》、《企業債券發行與 轉換管理辦法》和《申請公開發行債券企業報送材料標準格式》制 訂 並公告。

企業債券發行章程應載明下列內容：

(1)發行人名稱、住所、經營範圍、法定代表人、聯繫電話、郵政編 碼；

(2)批准債券發行的文號、日期；

(3)債券名稱、期限、利率；

(4)債券票面金額、發行價格及發行總額；

(5)發行對象、日期、期限、方式；

(6)債券計息起止日、還本付息的期限和方式；

(7)發行債券的目的、用途及效益預測；

(8)經營風險和兌付風險以及防範措施；

(9)最近一季的財務報告；

(10)最近三年的主要財務數據與指標；

(11)企業最近三年的生產經營狀況及有關業務發展基本情況；

(12)保證人基本情況；

(13)其他有關事項。

企業債券發行申請獲准後，主承銷人應當至少在發行前十日在指 定報紙上刊登發行公告，並將發行公告置於營業場所明顯位置，並 提 醒認購人閱讀。

企業債券發行公告的有效期為六十天，自發行公告簽署完畢之日起計 算。發行公告失效後，債券發行必須立即停止。